MAFERATA LTDA. É uma empresa comercial localizada no Município de São Paulo – SP. Ela contratou os serviços da empresa PÉ DE FERRO Manutenção e Reformas S/C Ltda. , localizada em um município vizinho. Conforme a Lei Complementar 116/2003, os serviços são devidos no local do tomador, portanto a empresa MAFERATA LTDA. Deverá promover a retenção de 5% na condição de tomadora. O preço dos serviços contratados foi R$ 120. 000,00 (cento e vinte mil reais) que serão pagos com cheque no término dos serviços. Os lançamentos contábeis da tomadora, referentes ao pagamento, será:
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De acordo com as informações prestadas, os lançamentos contábeis referentes ao pagamento empresa Maferata serão os seguintes:
Cálculos dos lançamentos contábeis
Primeiramente, deve-se calcular o ISS a ser recolhido.
Assim, seguindo as diretrizes do enunciado, temos que a alíquota do ISS (Imposto sobre serviço de qualquer natureza) é de 5%, bem como que o valor do serviço foi de R$ 120.000,00. Logo, o ISS a ser recolhido será:
- Valor do serviço X percentual da alíquota do ISS, ou seja,
R$ 120.000,00 X 5% = R$ 6.000,00 (ISS a ser recolhido).
- Após esse cálculo, faremos a contabilização:
D - Despesa com a prestação de serviço: R$ 120.000,00;
C - Banco: R$ 114.000,00;
C - ISS a recolher: R$ 6.000,00
Saiba mais lançamentos contábeis aqui brainly.com.br/tarefa/391888
#SPJ4
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