Analisando os dados informados na reportagem, informe qual foi o tipo de auditoria realizada para possibilitar a identificação das fraude e explique o porquê.
O objetivo da auditoria realizada em 2012 foi alcançado? Explique.
Após a identificação da fraude, quais medidas devem ser tomadas pela área de auditoria?
Soluções para a tarefa
Resposta:
Analisando os dados informados na reportagem, informe qual foi o tipo de auditoria.
Explicação:
Resposta:
A fraude foi identificada a partir da realização de um trabalho de auditoria operacional. Este trabalho tem a característica de analisar os processos e identificar pontos de risco e oportunidades de melhoria.
Embora o objetivo geral da auditoria não seja a identificação de fraude, no caso específico de fraude da DERSA, podemos dizer que o objetivo da auditoria de 2012 foi parcialmente atingido. A equipe identificou o risco e alertou sobre a fragilidade, mas, neste caso em específico, considerando os dados da reportagem, a fraude poderia ter sido identificada, pois muitos casos de pagamentos por desapropriação não continham a documentação adequada, o que é um dos principais indícios de fraude.
Um relatório de auditoria deve ser emitido, detalhando os fatos apurados na investigação e dando recomendações de melhoria em controles para evitar novas ocorrências. Após a emissão do relatório, devido à fragilidade do processo, uma nova auditoria deverá ser realizada em curto prazo, para validar se as recomendações foram atendidas pelos responsáveis pela área fraudada.
Além disso, é recomendável que seja realizada uma notícia crime, para registrar a fraude junto à vara criminal. Esta ação apoia a empresa na tentativa de recuperação dos créditos desviados e tem reflexo positivo na sustentação da justa causa aplicada na demissão da fraudadora.