Question

A Alfa Ltda, está estabelecida no Paraná e industrializa artefatos de cimento (blocos de concreto- NCM 6810.11.00- IPI alíquota “0” e redução de base de cálculo do ICMS, de forma que a carga na operação interna seja de 12%, conforme Item 6, do Anexo VI do Decreto 7.871/2017 – RICMS/PR) que são vendidos diretamente à consumidores finais pessoas físicas (opera apenas dentro do Estado). Tanto suas aquisições de insumos quanto sua produção são realizadas de forma a atender a demanda de pedidos dentro do próprio mês. Em um determinado mês, apresentou as seguintes movimentações: Compra de matéria prima, originária de Santa Catarina, de empresas optantes pelo “Regime Normal” de tributação, no valor de R$ 45.000,00 (alíquota interestadual de ICMS de 12%). Compras de empresas comerciais dentro do Estado, optantes pelo Simples Nacional, no valor de R$ 3.000,00 (empresas na faixa de isenção do ICMS). Compra de matéria prima, originária do Mato Grosso, de empresas optantes pelo “Regime Normal” de tributação, no valor de R$ 12.000,00 (alíquota interestadual de ICMS de 12%). Despesas com energia elétrica, utilizada na atividade industrial, com ICMS de 29%, no valor de R$ 950,00. Despesas com telefonia de R$ 500,00. Despesas com pessoal (folha de pagamento) no valor de R$ 12.000,00- considerar INSS patronal + terceiros de 28,8% e o FGTS e 8%. Pró-labore de R$ 1.500,00 (INSS de 20%). Receita de vendas a consumidores finais, pessoas físicas, de R$ 175.000,00. Obs: - Sobre as compras realizadas do Mato Grosso, houve devolução de R$ 6.000,00 em matérias primas, dentro do mesmo período. - Considerar que todos os insumos e as vendas aconteceram dentro do mesmo mês. - Não havia registro de estoque anterior. - Embora a legislação preveja redução de base de cálculo para o ICMS, poderá didaticamente ser aplicado diretamente a alíquota de 12%. Com base nas informações apresentadas, demonstre os valores de ICMS, PIS, COFINS, IR e CSLL à recolher pelo Lucro Real. ​​

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Answer 1

Resposta:

Ah! Não vou responder essa questão. Vocês sabem porque. Ajudarei com os resultados finais.

A professora deixou a planilha para vocês, basta preencher os valores que estão no formulário do Mapa.

Ela colocou tudo em ordem, é so digitar o preenchimento para chegar nos resultados abaixo.

Explicação:

ICMS R$ 14.604,50

PIS R$ 1.980,83

COFINS R$ 9.123,80

FOLHA R$ 13.500

INSS R$ 3.756,00

FGTS R$ 960,00

RECEITA OPERACIONAL LIQUIDA R$ 136.537,50

RESULTADO OPERACIONAL BRUTO R$ 93.652,50

RESULTADO ANTES DO IR E DA CSLL R$ 74.349,88

IR R$ 11.152,48

CSLL R$ 6.691,49

RESULTADO LIQUIDO R$ 56.505,91