Question

RESUMO DO BALANÇO PATRIMONIAL LEVANTADO EM 31 DE DEZEMBRO DE 20xx.
ATIVO PASSIVO
CIRCULANTE CIRCULANTE
DISPONÍVEL FORNECEDORES 150.000,00
CAIXA e BANCOS 100.000,00
NÃO CIRCULANTE PATRIMÔNIO LÍQUIDO
IMOBILIZAÇÕES CAPITAL SOCIAL 450.000,00
MAQ. E EQUIP. 550.000,00 RESULTADO CORRENTE 50.000,00
TOTAL 650.000,00 TOTAL 650.000,00
ETAPA 1
Para vocês ajudarem a empresa a resolver seus problemas de decisão, façam
um levantamento das seguintes informações:
1. Qual o valor total dos bens e direitos que a empresa possui de acordo com o balanço
apresentado?
2. Qual o valor das obrigações com terceiros que a empresa possui na data do
balanço?
3. Qual o valor do capital próprio que a empresa possui na data do balanço?
4. A empresa possui recursos disponíveis para saldar suas obrigações na data do
balanço? Se não, qual o valor que faltaria para a empresa quitar suas obrigações?
5. O banco TAMO JUNTO S/A fez uma proposta de empréstimo para a empresa, caso
ela necessitasse, conforme as informações a seguir:
PROPOSTA FINANCEIRA DO BANCO TAMO JUNTO S/A
VALOR DO EMPRÉSTIMO 5 0.000,00
TAXA DE CONTRATO 500,00
PERCENTUAL DE JUROS AO MÊS 2,00%
QUANTIDADE DE PRESTAÇÕES 24
Observações:
A taxa de contrato integra o valor a ser financiado.
O sistema de juros é o composto.
As prestações são fixas.
A primeira prestação vence em 30 dias.
UNOPAR VIRTUAL
Bacharelado em Administração
OBS.:
- Não há outras despesas a considerar para a análise além das citadas aqui.
- Na HP ou no Excel utilizar a função END, ou seja, pagamento no final e sem entrada.
- O sistema para cálculo das prestações é o de juros compostos.
Pede-se:
5.1 - Calcule o valor das prestações desse empréstimo demonstrando os cálculos.
5.2 – Calcule o montante final do empréstimo oferecido pelo banco.
6. Agora que você já sabe o valor do montante gerado pelo empréstimo faça uma
análise e responda às seguintes questões:
6.1 – Quanto a empresa estará pagando de juros e taxa de contrato para efetuar o
empréstimo? (Basta deduzir o valor do montante do valor do empréstimo). A partir
desse valor de juros e taxa de contrato, qual o valor do novo resultado corrente?
6.2 – Considerando que o regime de juros fosse “juros simples”, qual seria o montante
final?
6.3 – Avaliando os cálculos anteriores (itens 5.2 e 6.2), reflita e comente sobre as
diferenças obtidas entre os dois regimes de juros. Qual função matemática que explica
cada um destes regimes?

Answer 1

1)  R$ 650.000,00.
2)  R$ 150.000,00.
3)  R$ 500.000,00. 
4) R$ 100.000,00 de recursos disponíveis, R$ 150.000,00 de obrigações. Falta R$ 50.000,00.
5.1)  Parcela = R$ 2669,99
5.2) M = Parcela x n 
      M = 2.669,99 x 24 
      M = 64.079,76
6.1) Juros + Contrato = M-P 
      Juros + Contrato = 64.079,76 – 50.000,00 
      Juros + Contrato = 14.079,76
      Resultado corrente?
6.2)M = C x [1+(i x n)]        
     M= 50.500 [1+(0,02 x 24)]        
     M= 50.500 [1+0,48]        
     M= 50.500 x 1,48        
     M= R$ 74.740
8) FATURAMENTO BRUTO R$ 750.000,00
ICMS 18%    R$ 135.000,00 
PIS 1,65% R$ 12.375,00 
COFINS 7,6% R$ 57.000,00 
RECEITA OPERACIONAL LÍQUIDA R$ 545.625,00