Question

O Hotel Sherwood no exercício passado gerou uma receita bruta no valor de R$ 10.700.000,00. Ocorre que no mesmo período houve cancelamentos de vendas no valor de R$ 450.000,00 e concedidos descontos incondicionais no valor de R$ 164.200,00 aos clientes corporativos. A empresa no mesmo período fez aquisição de materiais no valor de R$ 1.420.000,00, para o setor de alimentos e bebidas.
Considerando que o regime tributário do referido hotel é o Lucro Real, o valor a ser recolhido do PIS e da COFINS será respectivamente de:
Escolha uma:
a. R$ 142.985,70 e R$ 658.600,80. Correto
b. R$ 23.430,00 e R$ 107.920,00.
c. R$ 166.415,70 e R$ 766.520,80.
d. R$ 87.341,80 e R$ 378.401,17.
e. R$ 106.380,50 e R$ 494.101,17.

Answer 1

Receita Bruta ________ 10.700.000
(-) Cancelamentos _______450.000
(-) Abatimentos _________ 164.200
(=) Receita Op. Bruta __ 10.085.800
(-) CMV _____________  1.420.000
(=) Resultado Op. Bruto__8.665.800


Deduzidos todos os descontos e custos será aplicado uma alíquota de 1,65% para PIS e de 7,6% para COFINS que ficará:

8.665.800 x 1,65% = 142.985,70 PIS
8.665.800 x 7,60% = 658.600,80 COFINS

Answer 2

Resposta certa é: R$ 142.985,70 e R$ 658.600,80.