Question

Na conciliação das contas contábeis, é importante que se emita relatórios – razão por contas. Dependendo do tipo de software-sistema utilizado, pode-se confrontar o relatório razão por contas da empresa com o relatório externo (fornecidos pelo cliente/extrato bancário). A conciliação bancária tem por objetivo, confrontar os saldos entre duas ou mais fontes informação para obter um saldo comum. Por exemplo, a conciliação bancária pela confrontação do extrato bancário com o valor expresso na razão da empresa (ATTIE, 2018).

A empresa “Mega” está realizando sua conciliação bancária, na qual precisa registrar dois eventos: o primeiro é, recebimento de uma duplicata que o cliente pagou via transferência bancária (TED). A segunda, o pagamento via débito automático da conta de telefone.

Com base no texto acima, avalie as asserções abaixo.

I – Primeiro Evento: Crédito na Conta Banco e Débito na Conta Cliente.
Segundo Evento: Crédito na Conta Despesa com Telefone e Débito na Conta Banco.

II – Primeiro Evento: Débito na Conta Banco e Crédito na Conta Cliente..
Segundo Evento: Crédito na Conta Despesa com Telefone e Débito na Conta Banco.

III – Primeiro Evento: Débito na Conta Banco e Crédito na Conta Cliente.
Segundo Evento: Débito na Conta Despesa com Telefone e Crédito na Conta Banco.

IV – Primeiro Evento: Crédito na Conta Banco e Débito na Conta Cliente.
Segundo Evento: Débito na Conta Despesa com Telefone e Crédito na Conta Banco.

V – Primeiro Evento: Crédito na Conta Banco e Crédito na Conta Cliente.
Segundo Evento: Débito na Conta Despesa com Telefone e Débito na Conta Banco.

Assinale a alternativa correta, que representa os lançamentos contábeis correto da conciliação bancária que deverá ser feita.

A Está correto o que se afirma em I apenas.
B Está correto o que se afirma em II apenas.
C Está correto o que se afirma em III apenas.
D Está correto o que se afirma em IV apenas.
E Está correto o que se afirma em V apenas.

Answer 1

A alternativa correta é: C Está correto o que se afirma em III apenas.

Primeiro evento - recebimento de uma duplicata que o cliente pagou via transferência bancária (TED).

Nesse caso, o recebimento de uma duplicata gera um débito no banco e um crédito na conta cliente.

Segundo evento -  o pagamento via débito automático da conta de telefone.

Nesse caso, o pagamento de uma despesa com conta de telefone, gera um desembolso para a empresa Mega, sendo necessário creditar na conta banco, por ser via débito automático, e debitar na conta de despesa.

Espero ter ajudado!