Em junho de 2015, a empresa Sucesso 100% Ltda. realizou as seguintes operações de compra e venda de mercadorias com incidência de ICMS: 01/06/2015 compra de mercadoria R$ 35.000,00
01/06/2015 ICMS sobre a compra R$ 6.300,00
02/06/2015 venda de mercadoria R$ 55.000,00 02/06/2015 ICMS sobre a venda R$ 9.900,00 03/06/2015 venda de mercadoria R$ 22.000,00 03/06/2015 ICMS sobre a venda R$ 3.960,00 A empresa recuperou o ICMS. Portanto, o valor apurado deste imposto foi de: A. R$7.500,00 de ICMS a Recuperar.
B. R$6.300,00 de ICMS a Recolher.
C. R$7.560,00 de ICMS a Recolher.
D. R$7.560,00 de ICMS a Recuperar.
E. R$13.860,00 de ICMS a Recolher.
Soluções para a tarefa
Explicação:
- Passo: Fazer a contabilização no livro Diário
Diversos
a. Caixa
Compra conf. NF nº001, da Empresa Sucesso 100% Ltda, como segue:
Compra de Mercadorias
valor Líquido das mercadorias --------------R$28.700,00
ICMS a Recuperar
18% destacados na nota fiscal supra------ R$ 6.300,00
---------- R$ 35.000,00
Caixa
a. Venda de Mercadorias
Nossa nota fiscal nº 002, ref. à venda de Mercadorias--R$55.000,00
ICMS sbre vendas
a. ICMS a Recuperar
Valor do ICMS incidente sobre a venda supra------R$ 9.900,00
Caixa
a. Venda de Mercadorias
Nossa nota fiscal nº 003, ref. à venda de Mercadorias--R$22.000,00
ICMS sbre vendas
a. ICMS a Recuperar
Valor do ICMS incidente sobre a venda supra------R$ 3.960,00
2. Passo: Coloque todas as contas nos razonetes.
3.Passo: Apuração do saldo da conta ICMS a Recuperar
Note que o saldo da conta ICMS a Recuperar é credor de R$ 7.560,00.Logo faremos, em 30/06/2015:
ICMS a Recuperar
a. ICMS a Recolher
Valor referente ao saldo credor apurado neste mês-----R$ 7.560,00
OBS.: Com esse lançamento, a conta ICMS a Recuperar fica com saldo zero, e a conta ICMS a Recolher, sendo creditada, representa a obrigação que a Empresa terá que recolher ao Governo do Estado nos primeiros dias do mês seguinte.
Se o saldo da conta ICMS a Recuperar fosse devedor, significa que a Empresa teve direito no referido mês.
Espero ter ajudado! Alternativa C.