Durante a realização de uma auditoria externa de uma empresa do setor alimentício,o auditor levantou as seguintes anotações em seus papéis
Custo da Mercadoria Vendida: R$ 425.600,00
Despesas Administrativas e despesas com vendas: R$ 309.270,00
Desconto por recebimento antecipado de duplicatas: R$ 25.100,00
Vendas líquidas: R$ 1.982.300,00
Dividendos recebidos de empresas coligadas: R$ 108.050,00
Utilizando-se como referência somente as anotações feitas nos documentos do auditor externo e a partir das normas e legislação tributária e societária vigentes, calcule o valor da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL) a ser pago por esta companhia no referido ano.
Soluções para a tarefa
Resposta:
A base de cálculo da Contribuição social sobre o Lucro Líquido deve considerar as rubricas contábeis:
Vendas liquidas R$1.982.300,00
(-) Custo da Mercadoria Vendida R$425.600,00
(-) Desconto por recebimento antecipado de Duplicatas R$25.100,00
(-) Despesas Administrativas e despesas com vendas R$309.270,00
(=) Base de cálculo para CSLL R$1.222.330,00
A partir do resultado da base de cálculo de R$1.222.333,00, aplica-se o percentual de 9%, resultando em R$110.009,70 o valor a ser pago de CSLL pela empresa. Cabe ressaltar que os dividendos recebidos de empresas coligadas no valor de R$108.050,00 não entram na base de cálculo para apuração da CSLL.
Explicação:
Resposta:
Padrão de resposta esperado
Explicação:
A base de cálculo da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido deve considerar as rubricas contábeis:
Vendas líquidas R$ 1.982.300,00
(-) Custo da Mercadoria Vendida (R$ 425.600,00)
(-) Desconto por recebimento antecipado de duplicatas (R$ 25.100,00)
(-) Despesas Administrativas e despesas com vendas (R$ 309.270,00)
(=) Base de cálculo para CSLL R$ 1.222.330,00
A partir do resultado da base de cálculo de R$ 1.222.330,00 , aplica-se o percentual de 9%, resultando em R$ 110.009,70 o valor a ser pago de CSLL pela empresa.
Cabe ressaltar que os dividendos recebidos de empresas coligadas no valor de R$ 108.050,00 não entram na base de cálculo para apuração da CSLL.