Question

Boa tarde Guilherme! Preciso de ajuda no trabalho do Lucro Presumido...vc pode me ajudar?
DADOS DA EMPRESA

Razão social: Petrus Comércio de Móveis Ltda - ME

Natureza jurídica: Sociedade Empresária Limitada.

Início das atividades: 01/07/2019

A empresa comercializa móveis para escritório, conforme Código Nacional de Atividades Econômicas (CNAE) abaixo:

Atividade Primária: 4754-7/01 - Comércio Varejista de Móveis

Regime de tributação: Lucro Presumido

IRPJ e CSLL trimestral da empresa (comércio):


% CÁLCULO DO LUCRO PRESUMIDO % CÁLCULO TRIBUTO
IRPJ 8% 15%
CSLL 12% 9%
*RIR/2018 e Lei 9249/1995. *RIR/2018 e Lei 7689/1988


PIS e COFINS*: Regime de incidência cumulativa / pagamento mensal
*Conforme Lei 10637/02 e Lei 10833/03.

PIS 0,65%
COFINS 3,00%

ICMS: 12,00% Pagamento mensal

PERÍODO DE APURAÇÃO - IRPJ e CSLL
Trimestral - de 01/01/2020 a 31/03/2020.
Importante: para fins didáticos, considerar que não houve qualquer movimentação contábil nos meses de Janeiro e Fevereiro. Ou seja, considerar apenas os saldos do trimestre anterior e as movimentações de Março (fatos contábeis) para a apuração do trimestre atual.

INFORMAÇÕES DOS SÓCIOS

SÓCIO CARGO PRÓ-LABORE DEPENDENTES
Bruno Rezende Gerente Administrativo R$ 2.500,00 2
Manoel Pires Gerente de Vendas R$ 2.500,00 2


Com base nos Fatos Contábeis, o desenvolvimento do trabalho deve contemplar (não necessariamente tudo nessa ordem, pois algumas etapas podem ser realizadas de forma conjunta):


1) Implantação dos saldos iniciais (nos razonetes ou no sistema Fortes).
2) Contabilização de todos os fatos do período (na aba Livro Diário da planilha ou no sistema Fortes) e elaboração dos razonetes para cada conta movimentada no Livro Diário (para os alunos que realizarem o trabalho exclusivamente na planilha).
3) Elaboração das fichas de controle de estoque, na aba "Fichas estoques" (para todos os alunos).
4) Cálculo da folha de pagamento na aba "Calc folha pgto", com base nas tabelas disponíveis na aba "Tab folha pgto" (para todos os alunos, ou seja, para quem estiver realizando o trabalho exclusivamente na planilha e para aqueles que estiverem utilizando o sistema Fortes também).
5) Cálculo do valor devido referente a IRPJ e CSLL, com base no Lucro Presumido, na aba "Calc Lucro Presumido" (para todos os alunos).
6) Elaboração da Demonstração do Resultado do período (na aba "DR" para os alunos que estiverem realizando o trabalho exclusivamente na planilha, ou geração do relatório pelo sistema e inclusão do mesmo na planilha do trabalho, para aqueles alunos que estiverem utilizando o sistema Fortes).
7) Encerramento das contas de resultado (para os alunos que estiverem utilizando exclusivamente a planilha, é necessário realizar os lançamentos no Livro diário e nos razonetes. Já para os alunos que estiverem utilizando o sistema Fortes, o encerramento das contas é realizado de forma automática pelo sistema ao solicitar o fechamento do período).
8) Apuração dos saldos finais de cada conta presente nos razonetes (para os alunos que desenvolverem o trabalho exclusivamente na planilha).
9) Elaboração do Balancete de verificação, na aba "Balancete" (para os alunos que desenvolverem o trabalho exclusivamente na planilha).
10) Elaboração do Balanço Patrimonial (na aba "BP" para os alunos que estiverem utilizando exclusivamente a planilha, ou a geração do relatório pelo sistema e inclusão do mesmo na planilha do trabalho, para os alunos que estiverem utilizando o sistema Fortes).

* Serão pontuados: livro diário, fichas de estoque, cálculo da folha de pagamento, cálculo do Lucro Presumido e tributos sobre o lucro, Demonstração do Resultado e Balanço Patrimonial. Contudo, sugere-se que sejam feitos todos os cálculos e controles no desenvolvimento do trabalho.

Answer 1

Resposta:

para quem estuda é muita coisa né