A Software Laurinha, precisa apresentar uma série histórica de sua evolução patrimonial nos últimos 15 dias do mês anterior com a solicitação para encaminhar os relatórios o mais breve possível. A movimentação apresentada à Contabilidade é a abaixo listada e será preciso elaborar os Balanços Patrimoniais. A Contadora, que está de licença médica, solicitou seu auxiliar para iniciar os trabalhos para quando do seu retorno conferi-lo, assiná-lo e encaminhar ao cliente. O Auxiliar, que ainda não estava preparado para trabalhos sobre pressão ficou confuso de como proceder e solicita uma ajuda. Vamos ajuda-lo?
Temos 3 etapas a serem cumpridas. Mãos à obra!
SOFTWARE LAURINHA LTDA
Balanço Patrimonial em 30/04/X1
ATIVO
PASSIVO
Caixa
R$ 38,00
Fornecedores
R$ 2.606,00
Bco Cta Movimento
R$ 58.900,00
Impostos a Pagar
R$ 41.863,00
Aplicações Financeiras
R$ 198.670,00
Salários a Pagar
R$ 105.345,00
Duplicatas a Receber
R$ 480.000,00
Honoráriuos a Pagar
R$ 48.661,00
Imóveis
R$ 649.000,00
Capital Social
R$ 1.000.000,00
Móveis & Utensílios
R$ 28.497,00
Lucros
R$ 360.117,00
Máquinas & Equipamentos
R$ 143.487,00
Total ................................
R$ 1.558.592,00
Total .....................
R$ 1.558.592,00
02/05/X1
Pagto a Fornecedores no valor de R$2.606,00 mediante transferência bancária.
02/05/X1
Recebimento de Duplicatas no valor de R$42.000,00.
03/05/X1
Depósito no Banco Cta Corrente do valor de R$42.000,00.
04/05/X1
Resgate da Aplicação Financeira no valor de R$8.000,00.
07/05/X1
Pagto Salários mediante transferências bancárias.
08/05/X1
Compra de papéis e toner para impressoaras no valor de R$1.260,00 para pagtº em 20 dias.
09/05/X1
Recebimento de Duplicatas no valor de R$ 50.000
13/05/X1
Deposito no Banco no valor de R$ 50.000
17/05/X1
Pagto Honorários no valor de R$10.000,00 pelo cheque de nº 004589.
18/05/X1
Pagamento de parte dos impostos a pagar no valor de R$ 15.000
Soluções para a tarefa
Para ajudar a empresa Software Laurinha devemos corrigir alguns lançamentos realizados.
Veja abaixo os itens destacados em negrito, que estavam incorretos no lançamento contábeis realizado:
Balanço Patrimonial em 30/04/X1
ATIVO
Caixa - R$ 38,00
Bco Cta Movimento - R$ 58.900,00
Aplicações Financeiras - R$ 198.670,00
Duplicatas a Receber - R$ 480.000,00
Imóveis - R$ 649.000,00
Móveis & Utensílios - R$ 28.497,00
Máquinas & Equipamentos - R$ 143.487,00
PASSIVO
Fornecedores - R$ 2.606,00
Impostos a Pagar - R$ 41.863,00
Salários a Pagar - R$ 105.345,00
Honorários a Pagar - R$ 48.661,00
PATRIMÔNIO LÍQUIDO
Capital Social - R$ 1.000.000,00
Lucros - R$ 360.117,00
LANÇAMENTOS CONTÁBEIS
02/05/X1
D – Fornecedores - R$2.606,00
C – Caixa - R$2.606,00
02/05/X1
D - Caixa - R$42.000,00
C – Duplicatas a receber - R$42.000,00
03/05/X1
D - Banco - R$42.000,00
C – Caixa - R$42.000,00
04/05/X1
D – Banco - R$8.000,00
C – Aplicação Financeira - R$8.000,00
07/05/X1
D – Salários a pagar - R$ 105.345,00
C – Banco - R$ 105.345,00
08/05/X1
D – Estoque de material - R$1.260,00
C - Fornecedores - R$1.260,00
09/05/X1
D – Caixa - R$ 50.000
C – Duplicata a receber - R$ 50.000
13/05/X1
D – Banco - R$ 50.000
C – Caixa - R$ 50.000
17/05/X1
D – Honorários a pagar - R$10.000,00
C - Banco - R$10.000,00
18/05/X1
D – Impostos a pagar - R$ 15.000
C – Banco - R$ 15.000
NOVO BALANÇO PATRIMONIAL
ATIVO
Caixa - R$ 2.644,00
Bco Cta Movimento - R$ 28.555,00
Aplicações Financeiras - R$ 190.670,00
Duplicatas a Receber - R$ 388.000,00
Estoque de material - R$1.260,00
Imóveis - R$ 649.000,00
Móveis & Utensílios - R$ 28.497,00
Máquinas & Equipamentos - R$ 143.487,00
PASSIVO
Impostos a Pagar - R$ 26.863,00
Honorários a Pagar - R$ 38.661,00
Fornecedores - R$1.260,00
PATRIMÔNIO LÍQUIDO
Capital Social - R$ 1.000.000,00
Lucros - R$ 360.117,00
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