Question

A seguir, a demonstração de fluxo de caixa da empresa Alpargatas S.A., que atua no ramo esportivo com diversas marcas ligadas a calçados, roupas e equipamentos esportivos.
DFs Consolidadas / Demonstração do Fluxo de Caixa - (Reais Mil) - Método Indireto

Conta

Descrição

01/01/2011
a
31/12/2011

01/01/2010
a
31/12/2010

01/01/2009
a
31/12/2009


6.01

Caixa Líquido Atividades Operacionais

332.726

368.377

324.371

6.01.01

Caixa Gerado nas Operações

401.922

388.469

253.410

6.01.01.01

Lucro Líquido do Período

309.067

310.452

123.946

6.01.01.02

Depreciação e Amortização

54.035

50.771

65.703

6.01.01.03

Resultado Venda/Baixa do Imobilizado

2.707

8.368

2.242

6.01.01.04

Resultado na Venda de Imóveis

0

-14.305

0

6.01.01.05

Resultado da Equivalência Patrimonial

5.657

9.222

18.420

6.01.01.06

Juros, Var. Monet. e Cambiais

32.237

26.934

38.705

6.01.01.07

Provisões p/ Riscos Trib., Cíveis e Trab.

11.073

16.419

12.638

6.01.01.08

Imposto de Renda e Contrib. Social Diferidos

-339

-5.242

-10.470

6.01.01.09

Prov. (Rev.) p/ Créditos de Liq. Duvidosa

6.079

3.472

860

6.01.01.10

Provisão (reversão) para Perdas nos Estoques

-565

-1.582

2.526

6.01.01.11

Prov. Perda Imobilizado - "impairment"

0

172

19.263

6.01.01.12

Amortização de Encargos Empréstimos e Financ.

-19.580

-15.292

-21.357

6.01.01.13

Resultado na Venda de Controlada

0

-2.005

0

6.01.01.14

Outorga de Opções de Compra de Ações

1.551

1.085

934

6.01.02

Variações nos Ativos e Passivos

-69.196

-20.092

70.961

6.01.02.01

Contas a Receber de Clientes

-82.264

-26.525

-2.885

6.01.02.02

Estoques

-46.630

-95.312

37.003

6.01.02.03

Despesas Antecipadas

-5.444

-1.608

617

6.01.02.04

Impostos a Recuperar

-8.462

-4.472

2.050

6.01.02.05

Fornecedores

79.633

101.454

6.326

6.01.02.06

Impostos a Pagar

34.803

29.036

40.153

6.01.02.07

Salários e Encargos Sociais

9.358

22.047

5.426

6.01.02.08

Pagamento IR/CSLL

-23.638

-19.471

-10.401

6.01.02.09

Pagamento REFIS

-29.176

0

0

6.01.02.10

Outros

2.624

-25.241

-7.328

6.01.03

Outros







6.02

Caixa Líquido Atividades de Investimento

-87.393

-155.750

-55.312

6.02.01

Participação Minoritária







6.02.02

Aquisição de Imobilizado, Intangível

-89.744

-46.670

-56.082

6.02.03

Recebimentos por Venda do Permanente

30.096

19.100

770

6.02.04

Aplicações Financeiras

-27.745

-128.180

0

6.03

Caixa Líquido Atividades de Financiamento

-258.544

7.006

-127.477

6.03.01

Captação Empréstimos e Financiamentos

259.769

284.815

83.234

6.03.02

Amortização Empr. e Financ. - Princ.

-336.755

-184.873

-171.620

6.03.03

Aquisição de Ações para Tesouraria

-18.506

-2.528

-268

6.03.04

Pagamento de Dividendos e Juros s/ Capital Próprio

-102.159

-63.836

-29.485

6.03.05

Amortização por Reestruturação de Dívida de Controlada

-12.100

-14.872

-9.338

6.03.06

Compra de Participação de não Controladores

-48.793

-11.700

0

6.04

Variação Cambial s/ Caixa e Equivalentes

322

-2.867

-12.037

6.05

Aumento (Redução) de Caixa e Equivalentes

-12.889

216.766

129.545

6.05.01

Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes

523.356

306.590

177.045

6.05.02

Saldo Final de Caixa e Equivalentes

510.467

523.356

306.590

Entende-se que toda demonstração de fluxo de caixa deve conter operações que provocam aumentos ou reduções de caixa, em três tipos, que são os seguintes:

a.
Atividades neutras, operacionais e não operacionais.

b.
Atividades financeiras, produtivas e de pesquisa e desenvolvimento.

c.
Atividades operacionais, de investimentos e de financiamentos.

d.
Na realidade são cinco tipos de atividades: operacionais, de vendas, de investimentos e de financiamentos e de seguros.

e.
Atividades ligadas a recursos humanos, investimentos e vendas.

0,25 pontos

Answer 1

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