Question

A empresa Santos LTDA é tributada pelo lucro presumido, com percentual de presunção de 8% para o IRPJ e 12% para a CSLL. Considere que no trimestre a receita da empresa foi no valor de R$ 1.500.000,00 e que houve uma devolução no valor de R$ 100.000,00. Com base nestas informações, a empresa deverá recolher:

Answer 1

Bom, vamos lá
1.500.000,00  - 100.000,00 = 1.400.000,00 (Base de calculo) 
1.400.000,00 x 8%=112.000,00 x 15% (aliq. IR) 16.800,00 
Adicional de IRPJ 2.000 X 10% = 5.200,00 
TOTAL IRPJ A RECOLHER: 16.800,00 + 5.200,00 = 22.000,00 IRPJ A RECOLHER
1.400.000,00 X 12% = 168.000,00 X 9%=15.120,00 CSLL A RECOLHER