Question

A empresa Guaporé, é uma empresa optante pelo regime de tributação do Lucro Real e apurou no exercício passado um resultado líquido de R$ 900.000,00, porem após uma análise mais detalhada das despesas, você contador da empresa percebeu que algumas despesas registradas na contabilidade deverão ser adicionadas ou mesmo excluídas, pelo fato das mesmas não serem aceitas para cálculo de imposto de renda conforme o decreto 3.000/99. Estas despesas estão relacionadas abaixo: Brindes no valor de R$ 2.500,00; multas e infrações no valor de R$ 3.400,00; Receita de dividendos no valor de R$ 4.900,00; diferença de depreciação no valor de R$ 4.000,00. Tomando como base essas informações, redija um texto dissertativo onde demonstre o cálculo do lucro tributável utilizado para a base de imposto de renda.

Answer 1

Precisa utilizar o software excel
Formula do excel  para total de adições=B2+B4+B5
Escrituração Contábil Fiscal Lucro no ano anterior R$ 900.000,00
Adições   (+)brindes  R$ 2.500,00
(+)multas/infrações R$ 3.400,00
Total de adições R$ 905.900,00
Fórmula do excel para total de exclusões  =B9+B10
Exclusão  
(-)Receita de dividendos R$ 4.900,00
(-)Diferença de depriação R$ 4.000,00
Total de exclusões
R$ 8.900,00
Fórmula do excel  =B6-B11+B2
Base de calculo do Lucro Real R$ 1.797.000,00
Base de calculo do Lucro  Real R$ 1.797.000,00
Calculo do Imposto de Renda B15*0,15
Imposto de renda 15% R$ 269.550,00
Adicional do Imposto de Renda =(B15-20000)*10%
Adicional de IR mensal R$ 177.700,00
 Calculo do Imposto Devido =B17+B18
Imposto de Renda Devido + Adicional R$ 447.250,00
Imposto de Renda após Incentivos  R$ 447.250,00

Answer 2

Tomando como base essas informações, veja um texto dissertativo onde demonstre o cálculo do lucro tributável utilizado para a base de imposto de renda.

Regime de Tributação Lucro Real

O Lucro real é:

• o lucro líquido do período
• ajustado pelas adições, exclusões ou compensações

Este regime de tributação demonstra o resultado efetivo que foi obtido pela empresa;

As empresas obrigadas à apuração do  lucro real  são:

• Receita total, no ano anterior acima de R$ 78.000.000,00;
• Instituições financeiras, empresas de seguros e de capitalização;
• Empresas de previdência privada;
• Empresas com rendimentos do exterior;
• Empresas de fomento mercantil;
• Empresas de construção civil;
• Empresas de securitização de créditos imobiliários e financeiros;

Para calcular o lucro real devemos primeiro descobrir as adições e exclusões;

As adições ( +) devemos somar no resultado do exercício, pois, foram deduzidas anteriormente;

As exclusões ( - ) devemos diminuir, pois, a legislação do imposto de renda permite que sejam retiradas do lucro;

= Resultado líquido = R$ 900.000,00

( + ) Brindes R$ 2.500,00

( + ) multas e infrações R$ 3.400,00

( -) Receita de dividendos  R$ 4.900,00

( - ) diferença de depreciação R$ 4.000,00.

= Resultado líquido ajustado R$ 897.000,00

Outras questões relacionadas:

A Alfa LTDA é optante pelo Lucro Real. No mês de março de 20X9, apurou o resultado antes da provisão do IR de R$ 220.000,00. https://brainly.com.br/tarefa/23285502