A conciliação bancária tem por objetivo, confrontar os saldos entre duas ou mais fontes informação para obter um saldo comum. Basicamente, consiste confrontar o patrimônio da empresa nas mais espalhadas informações. (Extratos, controles, razão e etc.). A empresa comercial Calçados Certos Ltda, está fazendo sua conciliação bancária. Percebeu que consta no extrato do banco as seguintes informações: Pagamentos de salários, pagamento de FGTS, pagamento de férias e recebimento de clientes. Sabendo que os valores estão registrados somente no extrato bancário e no razão Banco.
Verifique as asserções abaixo, acerca das contas (razão) que a empresa necessita verificar para fazer a conciliação, registrando os lançamentos contábeis.
I- Adiantamento de Salários - FGTS s/ Férias - Férias a Pagar - Duplicatas a Receber (clientes).
II - Salários a Pagar - FGTS a Pagar - Férias a Pagar - Duplicatas a Receber (clientes).
III - Adiantamento de Salários – FGTS a Pagar, Provisão de Férias – Duplicatas a Receber (clientes).
IV - Salários a Pagar – Provisão de FGTS a Pagar – Provisão de Férias a Pagar - Duplicatas a Pagar.
V - Salários a Pagar – Adiantamento de Salários – FGTS a Pagar – Férias a Pagar.
Acerca das contas (razão) que deverão receber os lançamentos, assinale a alternativa correta:
A Está correto o que se afirma em I apenas.
B Está correto o que se afirma em II apenas.
C Está correto o que se afirma em III apenas.
D Está correto o que se afirma em IV apenas.
E Está correto o que se afirma em V apenas.
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Resposta:
Letra "B"
Explicação:
São as contas que devem ser utilizadas como contrapartida aos lançamentos no extrato bancário.
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B. Está correto o que se afirma em II apenas.
Uma vez que foram detetados na conciliação bancária movimentos que não constam na contabilidade, que dizem respeito a pagamentos de salários, pagamento de FGTS, pagamento de férias e recebimento de clientes, estes devem ser registados, nos lançamentos contábeis da seguinte forma:
Salários a Pagar, FGTS a Pagar, Férias a Pagar, uma vez que estes dizem respeito a direitos dos trabalhadores; e,
Duplicatas a Receber (clientes), uma vez que estes dizem respeito a saldos que foram efetivamente pagos aos clientes.
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