Question

a base de cálculo negativa antes da compensação de bc negativa de períodos anteriores deve ser igual ao valor registrado na conta referente à base de cálculo negativa do próprio período na parte b do e-lacs.? me ajudeeem por favor!

Answer 1

Bom dia,

No momento do preenchimento da Escrituração Contábil Fiscal (ECF), quando houver a ocorrência de uma base de cálculo negativa, decorrente de um prejuízo nos períodos anteriores, deve-se adotar o seguinte procedimento:

* Criar uma conta referente à "Base de Cálculo Negativa de períodos anteriores"

* Registrar o saldo do prejuízo fiscal do período, colocando o indicador do lançamento como Base de cálculo negativa da CSLL.

Se futuramente houverem novos prejuízos e, consequentemente, base de cálculo negativa, deve-se utilizar essa mesma conta na parte de B, como compensação do registro.