Question

1 - Uma empresa comercial apresentou as seguintes informações:
31/12/2017 – Prejuízo fiscal registrado na parte “B” do LALUR, R$ 86.000,00
2018 – Primeiro Trimestre: Lucro de R$ 200.000,00, incluindo neste lucro provisão para férias de R$ 20.000,00, e resultado negativo de participação em investimentos avaliados pelo método da equivalência patrimonial de R$ 20.000,00.
2018 – Segundo Trimestre: lucro de R$ 80.000,00
O imposto de renda devido pela empresa ao final dos dois trimestres, em reais, foram de:

a)43.000,00
b)37.400,00
c)37.000,00
d)46.000,00
e)41.500,00

2 - Foram extraídos em 31/12/2017, os dados em anexo do Livro de Apuração do Lucro Real (LALUR) da Cia Bertioga Ltda.
A Companhia decidiu compensar todo o valor do prejuízo fiscal a que tem direito de acordo com a legislação tributária do imposto de renda. Logo, é correto afirmar que a companhia apresentou nesse período de apuração:

a)Lucro de R$ 16.800,00
b)Lucro Real de R$ 7.600,00
c)Prejuízo fiscal de R$ 34.000,00
d)Lucro Real de R$ 24.000,00
e)Prejuízo fiscal nulo

3 - Leia atentamente as afirmativas e assinale a alternativa correta:

a) Para efeito de tributação do Simples Nacional, considera-se Microempresa, ou Empresa de Pequeno Porte, o empresário, a pessoa jurídica, ou a ela equiparada, as empresas que tiverem sua receita bruta até R$ 360.000,00 e até R$ 4.800.000,00, respectivamente.
b) Para efeito de tributação do Simples Nacional, considera-se Microempresa, ou Empresa de Pequeno Porte, o empresário, a pessoa jurídica, ou a ela equiparada, as empresas que tiverem suas receitas líquidas até R$ 360.000,00 e até R$ 4.800.000,00, respectivamente.
c) Para efeito de tributação do Simples Nacional, considera-se Microempresa, ou Empresa de Pequeno Porte, o empresário, a pessoa jurídica, ou a ela equiparada, as empresas que tiverem seus lucros até R$ 360.000,00 e até R$ 4.800.000,00, respectivamente.
d) Para efeito de tributação do Simples Nacional, considera-se Microempresa, ou Empresa de Pequeno Porte, o empresário, a pessoa jurídica, ou a ela equiparada, as empresas que seu Ativo não passar de R$ 360.000,00 e até R$ 4.800.000,00, respectivamente.
e) Para efeito de tributação do Simples Nacional, considera-se Microempresa, ou Empresa de Pequeno Porte, o empresário, a pessoa jurídica, ou a ela equiparada, as empresas que tiverem seu patrimônio até R$ 360.000,00 e até R$ 4.800.000,00, respectivamente.

4 - Uma empresa Comercial tributada pelo Simples Nacional, teve as receitas em anexo:
Qual o valor da DAS a ser paga até 21 de janeiro de 2019?

a)R$ 18.974,40
b)R$ 19.500,00
c)R$ 20.100,00
d)R$ 22.500,00
e)R$ 13.860,00

5 - O contador da empresa Trinidad Ltda., após apurar o lucro Presumido e o Imposto de Renda, efetuou a compensação de prejuízos fiscais de anos anteriores quando a empresa era tributada pelo Lucro Real.
Nesta operação:

a) Ele poderá fazer as compensações, uma vez que o regime de tributação com base no Lucro Presumido prevê a compensação de prejuízos fiscais apurados em anos anteriores.
b) Fica a critério da empresa a compensação ou não dos prejuízos fiscais ocorridos nos anos anteriores, uma vez que tais valores pertencem a ela.
c) Ele não poderá fazer as compensações, uma vez que o regime de tributação com base no Lucro Presumido, não prevê a hipótese de compensações de prejuízos fiscais apurados em anos anteriores.
d) Ele poderá fazer esta operação, pois para compensar prejuízos fiscais, (conforme lei 11.638), não existe mais prazo.
e) Dependerá da empresa, como ela que será a beneficiada, se achar que deve fazer a compensação naquela data fará, caso contrário, deixará para outro período.

Answer 1

Resposta:

41500,00

Explicação:

a ) 200.000,00

ad    20.000,00

220.000,00 Lair

220000,00-30% prej.66.000,00

154.000,00 *15%=23.100,00

154000,00-60.000,00=94.000,00

94.000,00 *10%=9.400,00

23.000,00+9.400,00=32.500,00

B)

80.000,00-20.000,00 (saldo prejuizo )=60.000,00*15%=9.000,00

32.500,00+9.000,00=41.500,00

Answer 2

Alguém conseguiu responder a 2,3,4 e 5?