Question

Você é analista de crédito do banco Alfa e deve redigir um parecer, com base no custo de conceder e no custo de negar, a respeito de sua decisão. O cliente é a empresa XYZ. Abaixo seguem informações.



Empresa XYZ



A empresa XYZ solicita um empréstimo de R$ 500.000,00 pelo prazo de 30 dias, propondo pagar uma taxa de juros de até 5% a.m., com garantia real (sede, no valor de R$1.000.000,00). Os incobráveis da empresa são em média de R$25.000,00 anuais (do total da receita bruta). O empréstimo é para custear o capital de giro da empresa.

Resumidamente, seguem os dados contábeis da empresa:



Balanço Patrimonial

Ativo Total: 10.000.000,00
Passivo Total: 2.000.000,00
Patrimônio Líquido: 8.000.00,00



DRE

Receita bruta: 5.000.000,00

Despesas totais: 3.500.000,00 (-)

Lucro bruto: 1.500.000,00

Despesas financeiras: 60.000,00 (-)

LAIR: 1.440.00,00

IR: 576.00,00 (-)

Lucro Líquido: 864.000,00




Qual deve ser a classificação deste cliente e seu custo de cobrança, com base no quadro abaixo?




Categoria de cliente

% de incobráveis

Custo de cobrança

A

0%

R$300

B

0,5%

R$400

C

1%

R$500

D

1,5%

R$600

E

2%

R$700





Qual o custo de negar o empréstimo?



Qual o custo de conceder o empréstimo? Leve em consideração que o banco pode comprar um título de renda fixa cujo rendimento é 1% a.m.



O banco Alfa deve conceder o crédito? Explique com seu parecer.

Answer 1

Resposta:

1 – RESPOSTA: CATEGORIA E. 2% dos clientes com as mesmas características não pagam suas contas.

2 – RESPOSTA: (R$25.000 × 0,98), os juros vezes a sua probabilidade de recebimento. Portanto, o custo de negar a operação é de R$ 24.500,00.

3 – RESPOSTA:  

CUSTO DA PERDA: R$500.000,00 X 0,02 = R$10.000,00

CUSTO DO INVESTIMENTO: R$500.000,00 X 0,01= R$5.000,00

CUSTO DA COBRANÇA:R$700,00

CUSTO DE CONCEDER: R$15.700,00

4 – RESPOSTA: O custo de conceder (R$15.700,00) é menor que o custo de negar (R$ 24.500,00), ou seja, somente, se o CDC (custo de conceder) for menor que o CDN (custo de negar), que é o caso a concessão do crédito deve ser considerada.

Explicação:

Answer 2

Resposta:

1 - Categoria B com 0,50% e 400,00 de custo de cobrança.

2 - Qual o custo de negar o empréstimo?

R$ 24.875,00

3 - Custo de conceder o empréstimo é de R$ 7.900,00.

4 - O banco Alfa deve conceder o crédito? Explique com seu parecer.

Com toda certeza. Pois, o custo de negar o empréstimo supera e muito o custo de conceder. Conforme o material de estudo, quanto maior o custo de negar, menor é a chance de o banco não receber o principal + juros.