Uma empresa que trabalha com grandes projetos e possui deficiência na gerência destes projetos procurou a empresa de consultoria para a qual você trabalha, na esperança de com isso melhorar seu desempenho. Após uma avaliação preliminar você detectou falhas nos controles internos da empresa, ocasionando o déficit operacional em detrimento do capital de giro e aumento do nível de endividamento. Você avaliou também que os estoques tinham controle precário.
A empresa tem vendas atuais de $ 10 milhões, custo das mercadorias vendidas de 75% das vendas e compras correspondem a 65% do custo das mercadorias vendidas. O prazo médio dos estoques (PME) é de 60 dias, o prazo médio de recebimento (PMR) é de 40 dias e o prazo médio de pagamento (PMP) de 35 dias.
Calcule o ciclo de conversão de caixa dessa empresa.
Abaixo os itens de estoque da empresa:
Cód. Item Qtde.Valor Unitário (R
1 10.000 1,80
2 1.100 4,50
3 100 2,70
4 700 27,00
5 800 4,50
6 8.000 7,65
7 4.000 0,72
8 1.500 22,50
9 30 7,20
10 800 9,00
a)Quais processos e melhorias você sugeriu para que a empresa melhore o seu desempenho?
b)Faça a curva ABC de estoques na proporção 75, 15, 10.
c)Calcule o atual ciclo operacional da empresa e o atual ciclo de caixa.
d)Com as melhorias sugeridas você aumentou o PMP em dois dias e reduziu o PMR em 5 dias, com essas alterações, qual o novo valor da necessidade de caixa?
Soluções para a tarefa
Resposta:
Calcule o ciclo de conversão de caixa dessa empresa
CCC = 60 + 40 – 35 = 65 DIAS
A empresa leva cerca de 65 dias para receber os recursos a partir de quando teve que desembolsar para pagar seus fornecedores
A) Quais processos e melhorias você sugeriu para que a empresa melhore o seu desempenho?
Para que a empresa tenha recursos um caixa estável e necessário que PME tenha em media aproximado 50 dias de estoque , quanto ao PMR a redução de 35 dias sempre observando a importância do cliente, portanto os pagamentos a fornecedores quanto aumentar melhor, pois tem a possibilidade de pagar antecipadamente para ter desconto.
B) Faça a curva ABC de estoques na proporção 75,15,10.
OS produtos A tem maior procuram, por isso não deve ter falta, Assim tem que acompanhar corretamente sempre, com esta saída deles e planejar a reposição com bastante antecedência, guardando sempre o dinheiro necessário para isso.
C) Calcule o atual ciclo operacional da empresa e o atual ciclo de caixa
CO = 60 + 40 = 100
CCC = 100 – 35 = 65 dias
Estoque = ( 10.000.000 X 0,75) X (60/365) – R$ 1.232.876,71 + contas a receber = ( 10.000.000 X 40/365) = R$ 1.095.890,41 – Fornecedores = (R$10.000.000 X 0,75 X 0,65) X (35/365) = R$ 467.465,75
Necessidade de recursos = 1.861.361,37
D) Com a melhoria sugerida você aumentou o PMP em dois dias e reduziu o PMR em 5 dias , com essas alterações , qual o novo valor da necessidade de caixa?
CO = 60 + 35 = 95 dias
CCC – 60 + 35 – 37 = 58 dias
Estoque = (R$ 10.000.000 X 0,75) X (60/365) – R$ 1.232.876,71 + contas a receber = ( 10.000.000 X 35/365) = R$ 958.904,11 - Fornecedores = ( R$ 10.000.000 X 0,75 X 0,65) X (37/365) = R$ 494.178,08
Redução da necessidade = 163.968,63
Explicação: