Uma empresa, contribuinte do ICMS (18%), comprou R$ 100.000,00 em mercadorias e revendeu 60% do estoque pelo valor por R$ 80.000,00. Ao final do período, é correto afirmar que:
1 - A empresa terá um saldo de ICMS a Recolher de 14.400
2 - A empresa ficará com com os saldos de ICMS (recuperar e recolher) zerados 3 - A empresa terá um saldo de ICMS a Recuperar de 3.600
4 - A empresa terá um saldo de ICMS a Recuperar de 18.000
5 - A empresa terá um saldo de ICMS a Recolher de 3.600
Soluções para a tarefa
Olá, tudo bem?
Alternativa 3 - A empresa terá um saldo de ICMS a Recuperar de 3.600
- ICMS na compra das mercadorias = 18%
- ICMS na saída das mercadorias = 18%
Os percentuais que pus acima varia conforme o regime de tributação a que a empresa está sujeita, todavia, de forma básica o fisco estabelece estes percentuais de ICMS na compra e vende de mercadorias.
Assim, teremos:
Compra = R$ 100.000,00 * 18% = R$ 18.000,00
D - Estoque - R$ 82.000,00
D - ICMS a recuperar - R$ 18.000,00
C - Caixa - R$ 100.000,00
Venda = R$ 80.000,00 * 18% = R$ 14.400
D -ICMS sobre vendas - R$ 14.400,00
D - ICMS a recolher - R$ 14.400,00
Ao final do exercício social confronta-se o ICMS a recolher e a recuperar, assim teremos:
R$ 18.000 - R$ 14.400 = R$ 3.600,00 (ICMS a recuperar).
Espero ter ajudado =D
Resposta:
e 3600 a recolher e nao a
Explicação passo-a-passo:
Explicação: Na compra teve 18.000 de ICMS (Recuperar). Na venda foi de 21.600 (Recolher). Ao final, confronta ambos. Como o valor a recolher é maior, a empresa ficará com um saldo de 3.600 nesta conta (21.600 - 18.000).