Sociologia, perguntado por bielbmalta8043, 5 meses atrás

Uma empresa comercial revendedora, optante pelo Lucro Presumido, estabelecida em Maringá-PR, em um determinado mês realizou as seguintes movimentações:

Compra de mercadoria para revenda, oriunda de SP, no valor de R$ 95. 000,00 (ICMS de 12%).

Venda para consumidores finais dentro do Estado, R$ 175. 000,00 (ICMS de 18%).

Devolução de venda de consumidores finais, no valor de R$ 13. 000,00 (ICMS de 18%).

Elaborada pela professora, 2021.

Considerando apenas as informações hipotéticas apresentadas (desconsiderar redução do ICMS da base do PIS/ COFINS), e com base no material de Contabilidade e Planejamento tributário, analise as afirmativas:

I. Recolherá R$ 20. 100,00 a título de ICMS.

II. O crédito de PIS do período será R$ 617,50.

III. Recolherá o valor de R$ 4. 860,00 a título de COFINS.

IV. A base de cálculo do IR referente a esse período será de R$ 48. 480,00.

Está correto o que se afirma em:

Soluções para a tarefa

Respondido por camilaperrut

Segundo os dados do enunciado, bem como os ensinamentos de e Contabilidade e Planejamento Tributário, podemos afirmar que a alternativa III está correta.

Dos cálculos - Análise das assertivas

Primeiramente, cabe ressaltar que os cálculos foram feitos de acordo com o solicitado pelo enunciado, ou seja, desconsiderando a redução do ICMS da base do PIS/COFINS.

Assertiva I - Errada

Tivemos:

R$ 11.400,00 de ICMS a recuperar - Referente à compra de mercadoria;

R$ 31.500,00 de ICMS a recolher - Referente à venda de mercadoria;

R$ 2.340,00 de ICMS a recolher - Referente à devolução de mercadoria.

Assim, podemos concluir que o ICMS foi de R$ 22.440,00.

Assertiva II - Errada

Após apurar a base de cálculo para o PIS e a COFINS, será cumulativo o regime de incidência, pois o lucro é presumido. Logo, a base de cálculo é R$ 162.000,00.

Com isto, apurando as alíquotas de 0,65% PIS e 3% COFINS temos:

PIS: R$ 1.053,00.

Assertiva III - Correta

COFINS: R$ 4.860,00 (3% de R$ 162.000,00).

Assertiva IV - Errada

A base de cálculo do IR será a receita, deduzindo as devoluções e multiplicando pelo percentual de 8%.

Logo, teremos:

R$ 175.000,00 - Receita

- R$ 13.000,00 - Devoluções

= R$ 162.000,00 x 8%

R$ 12.960,00 - Base de cálculo.

Saiba mais sobre lucro presumido em https://brainly.com.br/tarefa/19177743

Espero ter ajudado.

#SPJ4

acstoninho49: R$ 11.400,00 de ICMS a recuperar - Referente à compra de mercadoria;
R$ 31.500,00 de ICMS a recolher - Referente à venda de mercadoria;
R$ 2.340,00 de ICMS a recolher - Referente à devolução de mercadoria.

acstoninho49: Concordo que a primeira está incorreta, mas ao meu ver, o resultado é de R$ 17.760,00. R$ 2.340,00 referes-e a devolução e não soma ao recolher.

tatinones: Exatamente o ICMS da devolução entra como crédito.

hytalosandes: Concordo!

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