Question

Uma empresa comercial projeta que irá obter faturamento mensal de R$ 200.000,00 mensais, obtendo lucro contábil em torno de 10% deste faturamento. Das compras e despesas realizadas em cada mês (R$ 180.000,00), 60% geram crédito de PIS e COFINS caso a empresa opte pelo regime não cumulativo. Considerando os dados disponíveis, avalie qual regime de tributação de IRPJ (Lucro Real ou Presumido) minimiza o recolhimento de tributos por parte da empresa. Após os cálculos responda: Valor do PIS e COFINS não cumulativo?
Olá, segue os dois cenários: No lucro presumido para o cálculo do IRPJ teremos um faturamento de $ 600.000,00 para a apuração, sendo a presunção de lucro 8% ($ 48.000,00), com 15% de IRPJ ($ 7.200,00). Já pelo lucro real, no mesmo período, temos lucro de $ 60.000,00 com IRPJ $ 9.000,00. Lembrando que não há adicional, porque não ultrapassou o limite de $ 60.000,00 de lucro. PIS/COFINS seria da seguinte forma: Lucro Presumido $ 200.000,00 sob alíquota de 3,65% com valor de $ 7.300,00. Lucro Real faturamento de $ 200.000,00 sob alíquota de 9,25% com débito de $ 18.500,00 e compras/despesas com permissão de crédito $ 108.000,00 com crédito de $ 9.990,00. Resultando o valor não cumulativo a recolher $ 8.510,00. Total devido pelo lucro presumido: $ 14.500,00 Total devido pelo lucro real: $ 17.510,00 Regime cumulativo é a melhor opção.
multiplique $ 8510 por 12 e será a alternativa E. O seu enunciado não disse que o cálculo era anual kkkk.

Answer 1

da minha questão a resposta correta foi R$97.680,00

Answer 2

Resposta:

Valor do PIS e COFINS não cumulativo:  R$ 102.120,00

Explicação:

Resultando o valor não cumulativo a recolher $ 8.510,00 x 12 = R$ 102.120,00