Question

um orçamento de caixa é uma previsão para um determinado período futuro do fluxo de entradas e saídas de dinheiro na empresa. Ele é elaborado de receitas operacionais e não operacionais da empresa com os orçamentos de seus gastos operacionais e não operacionais. Em relação ao orçamento de caixa, pode-se dizer que:

Answer 1

1) O orçamento de caixa assegura a disponibilidade de fundos em qualquer necessidade.

2) Informa eventuais faltas de dinheiro em tempo hábil para que seja buscada a fonte mais conveniente de abastecimento.

3) Informa futuros excessos visando aplicações.

É necessário o controle e a previsão; são de máxima utilidade na empresa pois é com ele que se efetivam as transações.

Capital de giro e as oscilações de caixa têm uma ligação muito estreita.

Observe o o exemplo de fluxograma abaixo:

FLUXO DE ENTRADAS- Aumento de capital- Empréstimos bancários- Descontos de duplicatas

FLUXO DE SAÍDAS- Pagamento de dividendos- Juros bancários- Pagamento de lucros