Resultado do Exercício e o Balanço Patrimonial, com base no Balancete de Verificação de 31.12.2006, observando as técnicas contábeis. a- Devem calcular o C M V – Custo da Mercadoria Vendida a ser incluído na DRE;; b- Devem calcular a provisão da CS-Contribuição Social a razão de 9% e do IR- Imposto de Renda a razão de 15% ; c- Devem constituir 5% de Reserva Legal para este exercício; d- O saldo do lucro líquido do exercício fica à disposição da AGO (assembleia Geral dos acionistas) ; e- Informação sobre o inventario: o valor do estoque final de 31.12.2006 é de R$ 20.500,00Balancete de verificação – em 31.12.2006
Saldo Final
1 Caixa 3.000,00 0
2 Aplicações de liquidez imediata 7.900,00 0
3 Duplicatas a receber (em 30 dias 9.600,00 0
4 Duplicatas descontadas 0 1.200,00
5 Estoque inicial (01.01.2006) 12.200,0 0 0
6 Compras liquidas do período 25.3 00,00 0
7 Créditos a receber com prazo de carência de 8 anos 10.800,00 0
8 Participação no capital de outra empresa 6.500,00 0
9 Veículos de usa da empresa 8.570,00 0
10 Itens Contas Débito
11 Marcas & Patentes 1.700,00 0
12 Fornecedores 15.172,00
13 Provisão de Férias 0 2.600,00
14 Empréstimos bancários (curto prazo) 0 5.890,00
15 Empréstimos bancários ( prazo 9 anos) 0 5.000,00
16 Capital Social integralizado 0 3.000,00
17 Reservas de capital 0 1.850,00
18 Reserva de Lucros – Reserva Legal 0 500,00
19 Receitas – vendas de mercadorias a prazo 0 40.000,00
20 ICMS sobre vendas 6.800,00 0
21 PIS sobre vendas 260,00 0
22 Confins sobre vendas 1.200,00 0
23 Despesas com comissões sobre vendas 2.300,00 0
24 Despesas com propaganda 2.300,00 0
25 Despesas com fretes 1.900,00 0
26.1 Despesas gerais e administrativas 3.400,00 0
26.2 Receitas financeiras 0 1.754,00
27 Despesas Financeiras 1.922,00 0
Total 107.666,00 107.666,00
Soluções para a tarefa
CMV = 12.200,00 +25.300,00 - 20.500,00 = 17.000,00
RECEITA
BRUTA DE VENDAS 40.000,00
(-) ICMS
SOBRE VENDAS (6800,00)
(-) PIS
SOBRE VENDAS (260,00)
(-)
CONFINS SOBRE VENDAS (1200,00)
RECEITA
LÍQUIDA DE VENDAS 31740,00
(-) CMV
(17000,00)
LUCRO
BRUTO 14740,00
(-)
DESPESAS COM COMISSÕES SOBRE VENDAS (2300,00)
(-)
DESPESAS COM PROPAGANDA (2600,00)
(-)
DESPESAS COM FRETES (1900,00)
(-)
DESPESAS GERAIS E ADM. (3400,00)
(-)
DESPESAS COM DEPRECIAÇÕES (1714,00)
(-)
DESPESAS FINANCEIRAS (1922,00)
RECEITAS
FINANCEIRAS 1754,00
LUCRO
LIQUIDO 2658,00
(-) CSLL
(=9% * 2658) (239,22)
(-) IRPJ
(=15% * 2658) (398,70)
LUCRO
LIQUIDO APÓS IRPJ E CSLL = 2.020,08
LUCRO
LIQUIDO APÓS O EXERCÍCIO = 2020,08
ATIVO
CIRCULANTE 39800,00
CAIXA
3000,00
APLICAÇÕES
DE LIQUIDEZ IMEDIATA 7900,00
DUPLICATAS
A RECEBER 9600,00
DUPLICATAS
DESCONTADAS (1200,00)
MERCADORIAS
20500,00
NÃO CIRCULANTE 23870,00
REALIZÁVEL
A LONGO PRAZO 10800,00
CRÉDITOS
A RECEBER 10800,00
IMOBILIZADO
4870,00
VEÍCULOS DE USO 8570,00
DEPRECIAÇÕES (3700,00)
INVESTIMENTOS 6500,00
PARTICIPAÇÕES NO CAPITAL DE OUTRAS EMPRESAS 6500,00
INTANGÍVEL 1700,00
MARCAS E PATENTES 1700,00
TOTAL ATIVO 63670,00
PASSIVO
CIRCULANTE 24299,92
FORNECEDORES 15172,00
PROVISÃO DE FÉRIAS 2600,00
EMPRÉSTIMOS BANCÁRIOS 5890,00
CSSL 239,22
IRPJ 398,70
NÃO CIRCULANTE 5000,00
EXIGÍVEL A LONGO PRAZO 5000,00
FINANCIAMENTOS 5000,00
PATRIMONIO LIQUIDO 34370,08
CAPITAL SOCIAL 30000,00
RESERVAS DE CAPITAL 1850,00
RESERVA LEGAL 500,00
LUCROS ACUMULADOS 2020,08
TOTAL DO PASSIVO 63670,00
OI ESSA FOI A RESPOSTA QUE ENCONTREI SE ALGUÉM PUDER CONFIRMAR SE ESTÁ CORRETA AGRADEÇO.