R$ 6.000,00. Os impostos incidentes sobre a venda são: ICMS 12%, PIS 1,65% e COFINS 7,6%. * 06/08 – Pagamento dos salários dos funcionários referente ao mês de julho. No total a empresa pagou R$ 22.000,00 através de transferência bancária. * 10/08 – Compra de 700 sacos de cimento no valor de R$ 20,00 cada, totalizando R$ 14.000,00. O pagamento havia sido feito no dia 02/08. Os impostos recuperáveis são: ICMS 12%, PIS 1,65% e COFINS 7,6%. * 11/08 – Desconto de uma duplicata no valor de R$ 10.000,00. Sobre este valor o banco descontou R$ 500,00 referentes à taxa de despesa e de juros. Como a duplicata vence no dia 31/08, todo o desconto deve ser registrado como despesa do mês de agosto. * 31/08 – Reconhecimento da depreciação do veículo e dos móveis e utensílios referente ao mês de agosto de acordo com a taxa definida pela receita federal. Estes imobilizados são utilizados pelo setor administrativo. * 31/08 – O banco enviou um ofício dizendo que o cliente pagou a duplicata que havia sido descontada no dia 11/08. Com base nestes fatos, pede-se: a) Contabilizar no Livro Diário e no Livro Razão: *Fatos ocorridos durante o mês de agosto/x1; *Compensação dos impostos; *Encerramento das contas de resultado. b) Elaboração das seguintes ferramentas de controle: *Ficha de Controle de Estoques; *Balancete de Verificação. c) Elaborar as seguintes demonstrações referentes a agosto/x1: *Demonstração do Resultado do Exercício *Balanço Patrimonia
Soluções para a tarefa
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7
Resposta:
06/08 –
D - Salário a pagar 22.000,00
C - Banco c/ movimento 22.000,00
10/08 –
D - Mercadorias 11.025,00
D - ICMS a recuperar 1.680,00
D - PIS a recuperar 231,00
D - COFINS a recuperar 1.064,00
C - Banco c/ movimento 14.000,00
11/08 –
D - Duplicatas descontadas 9.500,00
D - Despesas financeiras 500,00
C - Banco c/ movimento 10.000,00
Explicação:
Respondido por
3
Resposta:
31/08
D Despesas administrativas depreciação 2.750
C Depreciação acumulada do veículo 1.500
C Depreciação acumulada dos móveis e utensílios 1.250
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D - Banco c/ movimento 9.500,00
D - Despesas financeiras 500,00
C - Duplicatas descontadas 10.000,00