Question

Para sanar o fluxo de caixa, a empresa Sul Comercial Ltda. solicitou ao Banco Bacana Ltda. o desconto de seu borderô de duplicatas no valor de R$100.000,00, com o prazo médio de vencimento de 30 dias. O Banco Bacana Ltda. cobrou 10% de juros sobre o valor do borderô e R$2.000,00 de despesas bancárias. O Banco informou posteriormente que as duplicatas foram liquidadas no prazo, conforme aviso de 30.09.X5. Para essa operação junto ao Banco Bacana Ltda., não há a transferência dos riscos e benefícios da propriedade. Faça a contabilização dessas operações desde a remessa do borderô até a liquidação das duplicatas pelos clientes

Answer 1

Resposta:

PADRÃO DE RESPOSTA ESPERADO

Resumindo os dados (R$):

• Valor das duplicatas: 100.000,00

• Valor dos juros (10%): 10.000,00

• Valor despesas bancárias: 2.000,00

• Líquido a Receber: 88.000,00

Primero Lançamento

Remessa do Borderô e Contabilização da Operação de Crédito pelo Banco:

• D = Bancos Conta Movimento R$ 88.000,00

• Histórico: Valor creditado na C/C, referente ao borderô de duplicatas descontadas no valor de R$ 88.000,00 no Banco Bacana S/A.

• D = Juros Passivos a Vencer R$ 10.000,00

• Histórico: Valor dos Juros a Vencer, referente ao borderô de duplicatas descontadas no Banco Bacana S/A no valor de R$ 10.000,00.

• D = Despesas Bancárias R$ 2.000,00

• Histórico: Valor Despesas Bancárias, sem borderô de duplicatas descontadas, no Banco Bacana S/A, no valor de R$2.000,00.

• C = Empréstimos a Pagar - Duplicatas Descontadas R$100.000,00

• Histórico: Valor Duplicatas Descontadas, conforme borderô enviado ao Banco Bacana S/A, no valor de R$100.000,00.

Segundo Lançamento

Recebimento dos clientes na data do vencimento e Contabilização, conforme aviso bancário de 30.09.X5.

1) D = Empréstimos a Pagar - Duplicatas Descontadas R$100.000,00

C = Duplicatas a Receber R$100.000,00

Histórico: recebimento nessa data das duplicatas enviadas ao Banco Bacana S/A no valor de R$100.000,00, conforme aviso de 30.09.X5.

2) D = Juros Passivos (Despesas) R$10.000,00

C = Juros Passivos a Vencer R$10.000,00

Histórico: valor das despesas de juros sem borderô de cobrança, liquidados nessa data, conforme aviso bancário do Banco Bacana S/A de 30.09.X5.