Question

Os valores a seguir foram extraídos dos registros contábeis da empresa Metalúrgica Ferro Ltda., optante pelo lucro real trimestral:

REGISTROS R$

Lucro líquido do 1º. Trimestre/17 100.000,00

Receitas de dividendos 400,00

Multas de trânsito pagas 1.000,00

Doações não dedutíveis 2.000,00



Com base nos dados apresentados, calcule o valor do IRPJ devido no trimestre:

Answer 1

Resposta:

R$ 19.650,00.

Explicação:

Answer 2

Resposta:

19,650.00

Explicação:

(+) Lucro / Prejuízo Contábil __________ $100,000.00

(+) Despesas Não Dedutíveis __________$2,000.00

(-) Receitas Não Tributáveis ____________$(400.00)

(+) Multa _______________________________ $ 1000.00

(=) Lucro Ajustado ______________________$102,600.00

(=) Lucro Real ___________________________$102,600.00

(=) Base IRPJ ________________________ $102,600.00

Aliquota IRPJ ___________________________ 15%

IRPJ  ___________________________  $15,390.00  [15% x $102,600.00]

Base de Cálculo IRPJ Adicional ___________$42,600.00

Aliquota IRPJ Adicional ___________________ 10%

IRPJ Adicional  ___________________________   $4,260.00 [10% x $42,600.00]

IRPJ a Recolher ___________________________ $19,650.00