Question

O saldo da conta corrente da entidade Mineiro do Sul S/A em 31/12/2005 era de R$ 158.000,00 (credor). Na mesma data, o saldo da mesma conta corrente na escrituração contábil da empresa era de $ 136.000,00 (devedor). No procedimento de conciliação bancária, nessa mesma data, foi constatado os seguintes fatos:

Os cheques de nº 15 e 18 emitidos pela companhia, no valor total de $ 11.500,00, não haviam ainda
sido apresentados ao banco;
⇒ Houve cobrança de despesas bancárias no valor de $ 1.200,00 não contabilizadas pela companhia.
⇒ A duplicata nº 22, no valor de R$ 12.700,00, em cobrança no banco, havia sido paga pelo credor,
sem que houvesse sido registrado o fato na escrituração contábil;
⇒ Um depósito de R$ 1.000,00 efetuado pela companhia, não havia ainda sido compensado.
Efetuados os ajustes correspondentes, qual o valor correto do saldo da conta corrente bancária da
entidade e o valor do saldo do razão contábil?

Answer 1

Vou considerar os "ajustes" a serem executados pela empresa :

Saldo devedor ......136.000

Os cheques de no 15 a 18, emitidos pela companhia, não haviam ainda sido apresentados ao banco, no valor total de R$ 11.500,00 .......já contabilizados pela empresa, não necessita de ajuste

Houve cobrança de despesas bancárias no valor de R$ 1.200,00, não contabilizada pela companhia ......não contabilizado pela empresa, necessita de ajuste, subtrair este valor de R$ 1.200,00

A duplicata no 22, no valor de R$ 12.700,00, em cobrança no banco, havia sido paga pelo credor, sem que houvesse sido registrado o fato na escrituração contábil da entidade. .....não contabilizado pela empresa, necessita de ajuste, somar este valor de R$ 12.700,00

Um depósito de R$ 1.000,00, efetuado pela companhia, não havia ainda sido compensado ......já contabilizado pela empresa, não necessita de ajuste 

Total = 136.000 - 1.200 + 12.700 
Total = 147.500...