Question

O orçamento de caixa é o demonstrativo, que trabalha em regime de caixa, e na elaboração das necessidades de recursos de uma empresa, através da previsão das entradas e saídas de capital em um período determinado de tempo. Quanto maior esse período, tanto maior será o risco de eventuais equívocos que podem alterar os resultados desta previsão. O objetivo do orçamento de caixa é dar subsídios ao administrador financeiro para planejar e controlar o fluxo de recursos da empresa.

A empresa Alfa S/A., deseja planejar sua estratégia de curto prazo e para isso está desenvolvendo um orçamento de caixa para os meses de julho, agosto e setembro de 2016. As vendas de maio e de junho foram respectivamente: R$200.000,00 e R$300.000. A previsão para julho, agosto e setembro são: R$500.000,00, R$700.000,00 e R$400.000,00. A política de cobrança da empresa é de: 10% à vista, 40% em trinta dias e o saldo em sessenta dias. As despesas totais equivalem a 25% do faturamento das vendas e são pagos no mês do fato gerador. A previsão de Saldo (entradas e saídas de caixa) em setembro de 2016 é de:

Answer 1

Olá, tudo bem?

A previsão de Saldo de Setembro é de R$ 470.000,00

Anexo pus a tabela com os dados. Vamos calcular o mês de maio como exemplo:

Política de cobrança:

• 10% a vista;
• 40% a prazo - 30 dias;
• Saldo restante - pagar em 60 dias;

Vendas projetadas para maio:

Total - R$ 200.000,00;

A vista -  R$ 20.000,00---------> ( R$ 200.000,00 *10%);

A prazo (30 dias) R$ 80.000,00---------> ( R$ 200.000,00 *40%);

A prazo (60 dias) R$ 100.000,00---------> saldo restante;

Despesas

• 25% do faturamento das vendas

Maio: Vendas de R$ 200.000,00

Despesas - R$ 200.000,00 * 25%

Despesa (saída) = R$ 50.000,00

Entrada = R$ 20.000,00 (valor de 10% recebido a vista)

Saldo = R$ 20.000,00 - R$ 50.000

Saldo = R$ 30.000,00

Espero ter ajudado =D