O fluxo de caixa é uma ferramenta de gestão que permite ao produtor rural registrar e projetar todas as suas entradas e saídas de recursos financeiros em um determinado período. Desta forma, ele consegue ver as receitas originadas das vendas de sua produção e as saídas originadas pelos fatores de produção.
Considere os seguintes dados da operação de uma propriedade rural, referente ao mês 1:
- Gasto com Insumos - R$ 500,00.
- Gasto com Mão de obra - R$ 2.000,00.
- Gasto com Sementes - R$ 3.000,00.
- Venda de 3 sacas de café ao preço de R$ 600,00 a saca para recebimento em 45 dias.
- Depreciação - R$ 1.000,00.
- Recebimento de R$ 2.500,00 referente às vendas do mês anterior.
- Gasto com Impostos - R$ 500,00.
- Recebimento de R$ 5.000,00 referente à empréstimo de capital de giro.
De acordo com as informações acima e com base no que esta Unidade Curricular aborda sobre o tema, elabore o fluxo de caixa do mês 1.
Soluções para a tarefa
Resposta:
1) Venda de 3 sacas de café ao preço de R$ 600,00 a saca para recebimento em 45 dias.
como a venda foi realizada a prazo não influência os valores de caixa
veja a contabilização abaixo
D - Cliente R$ 600,00
C - Receita de vendas R$ 600,00
2) Depreciação - R$ 1.000,00.
a depreciação também não influência caixa
afetando apenas as contas de resultado
D - Despesa com depreciação R$ 1.000,00
C - Depreciação acumulada R$ 1.000,00
3) Recebimento de R$ 2.500,00 referente às vendas mês anterior. -
neste caso teremos uma entrada de recursos no caixa da empresa
D - Caixa R$ 2.500,00
C - Clientes R$2.500,00
4) Impostos - R$ 500,00.
temos impostos a pagar
os quais também afetarão caixa
D - Impostos R$ 500,00
C - Caixa R$ 500,00
5) Recebimento R$ 5.000,00 empréstimo de capital de giro.
o recebimento de empréstimo também resulta em entrada no caixa
D - Caixa R$ 5.000,00
C - Empréstimo a pagar R$ 5.000,00