O Contador da livraria Leitura Prévia Ltda saiu de férias e solicitou a você que calculasse os DARFs de PIS e Cofins do mês de outubro de 2016. Porém, não havia sido apurado o valor devido, nem o valor que deveria ser recolhido. O contador deixou apenas as seguintes informações:
- Relação de vendas:
01/10 - R$ 10.000,00
02/10 - R$ 15.000,00
10/10 - R$ 25.000,00
23/10 - R$ 3.000,00
31/10 - R$ 14.000,00
- Relação de compras:
01/10 - R$ 2.000,00
10/10 - R$ 2.500,00
31/10 - R$ 5.000,00
Você deve calcular o valor devido a pagar do PIS e da Cofins de outubro, lembrando-se de que a alíquota do PIS é de 1,65% e da Cofins é de 7,6%, tanto na venda quanto na compra.
Soluções para a tarefa
Resposta:
PIS:
- Relação de vendas:
01/10 - R$ 10.000,00 x 1,65%= 165,00
02/10 - R$ 15.000,00 x 1,65%= 247,50
10/10 - R$ 25.000,00 x 1,65%= 412,50
23/10 - R$ 3.000,00 x 1,65%= 49,50
31/10 - R$ 14.000,00 x 1,65%= 231,00
TOTAL= 1105,50
- Relação de compras:
01/10 - R$ 2.000,00 x 1,65%= 33,00
10/10 - R$ 2.500,00 x 1,65%= 41,25
31/10 - R$ 5.000,00 x 1,65%= 82,50
TOTAL= 156,75
TOTAL= 1105,50-156,75= 948,75 a pagar de PIS
COFINS:
- Relação de vendas:
01/10 - R$ 10.000,00 x 7,6%= 760,00
02/10 - R$ 15.000,00 x 7,6%= 1140,00
10/10 - R$ 25.000,00 x 7,6%= 1900,00
23/10 - R$ 3.000,00 x 7,6%= 228,00
31/10 - R$ 14.000,00 x 7,6%= 1064,00
TOTAL= 5092,00
- Relação de compras:
01/10 - R$ 2.000,00 x 7,6%= 152,00
10/10 - R$ 2.500,00 x 7,6%= 190,00
31/10 - R$ 5.000,00 x 7,6%= 380,00
TOTAL= 722,00
TOTAL= 5092,00-722,00= 4370,00 a pagar de COFINS
Explicação passo a passo: