O ciclo operacional é obtido somando -se o prazo médio de recebimento e o prazo médio do estoque (CO = PMR + PME), neste sentido para obter o ciclo de conversão de caixa subtraímos do ciclo operacional o prazo médio de pagamento (CCC = PMR + PME – PMP). Diante de tal afirmação, julgue as seguintes alternativas: I – O prazo médio de recebimento é utilizado para avaliar políticas de crédito e cobrança; II – O prazo médio de pagamento evidencia o tempo necessário para a empresa saldar suas dívidas; e III – O prazo médio de recebimento é obtido através da seguinte razão: fornecedores (média)/compras anuais x 360. Assinale a alternativa correta; Alternativas: a) I e III estão corretas b) II e III estão corretas c) Somente III está correta d) I, II e III estão corretas e) I e II estão corretas
Soluções para a tarefa
A empresa Aimoré Ltda., é uma empresa do ramo de consumo e detém dentro do mercado nacional e internacional cerca de 85.000 itens produzidos para a venda. Aqui no Brasil, mais precisamente no estado de São Paulo, há uma subsidiária que produz 5.800 itens para a venda. A empresa possui 4.000 funcionários e tem uma bela de uma estrutura corporativa. A empresa possui em sua área de marketing 250 funcionários distribuídos em dez áreas de segmentos diferentes.
A empresa como de costume libera a verba no início de cada ano para cada área de marketing um valor monetário. Este ano o valor foi de R$ 1.000.000,00 o qual atendera a gastos com feiras, promoções de eventos e também lançamentos com novos produtos. A distribuição funciona da seguinte maneira: o dinheiro é liberado no início do ano e o departamento terá até o final do ano, ou seja doze meses para concretizar a sua utilização. A regra diz que o departamento que utilizar o valor monetário total antes do prazo não terá direito a mais verba dentro deste ano, porém o departamento terá direito ao próximo ano somente da verba utilizada mais a correção da inflação. Exemplo
· •Se um departamento utilizar toda a verba até agosto por exemplo, terá que passar os demais meses até dezembro sem participar de feiras e eventos. Para o próximo ano será repassado para o departamento o valor gasto no ano anterior mais a inflação acumulada
· •Se um departamento utilizar toda a verba até dezembro, este terá direito a verba total para o próximo ano e também acrescentado a inflação acumulada do ano anterior
Maria trabalha na área de marketing de esponjas e fitas e como todo os outros departamentos, Maria recebeu R$ 1.000.000,00 e hoje, as vésperas do final do ano, em novembro, ainda tem a gastar R$ 700.000,00, ou seja até o momento ela utilizou somente R$ 300.000,00 referente ao que lhe foi passado. Preocupada com a situação de receber um valor baixo para o próximo ano, Maria tem a idéia de contatar fornecedores e solicitar brindes para as campanhas do ano seguinte, visto que ela já obtém estes dados em seu cronograma. Porém o fornecedor alega que conseguira
entregar uma pequena parte do pedido, visto que o tempo é muito curto, perante a correria do final de ano.
Maria então comunica ao seu fornecedor que estará fazendo um pedido de R$ 500.000,00 referente a compras de brindes como chaveiros, relógios, pen drive, camisetas e bonés e pede para o mesmo que lhe envie a nota de faturamento com vencimento ainda em dezembro e que posteriormente ele enviara a mercadoria no final de janeiro, visto que os eventos começam em fevereiro. Ela ainda fica feliz, pois já estará economizando a verba do mês posterior e fica tranqüila pois o fornecedor já é um fornecedor antigo e de plena confiança. Descreva a atitude de Maria em relação a este fato.
Resposta: