MAPA - Contabilidade Introdutória Etapas a desenvolver: 1) Baixar o arquivo MAPA – Introdutoria.xlsx, disponível no Material da Disciplina. Na primeira planilha, estão os fatos, seguidos dos seus respectivos razonetes. Na segunda planilha encontra-se o balancete de verificação e, na última planilha, a ficha de controle de estoque; 2) Com base nos fatos citados na primeira planilha, preencha os razonetes, identificando a data, o histórico, os saldos de débito, de crédito e o saldo final de cada conta contábil; 3) Com base nos razonetes, preencha o Balancete de Verificação, no qual deverá constar os nomes das contas e o saldo (devedor ou credor) de cada conta. As contas que se repetirem, como o “Caixa”, por exemplo, utilize apenas o saldo final da conta; 4) No balancete de verificação, verifique o total das colunas saldo devedor e saldo credor, pois devem ser exatamente iguais; 5) Com base nos fatos relacionados à compra e venda de mercadoria, preencha a Ficha de controle de estoque; 6) Após realizar as etapas anteriores, salve o arquivo e envie no campo "Selecionar arquivo". Importante: Somente envie o arquivo após conferir se está finalizado e com conteúdo correto, pois o envio é feito apenas uma vez.
Soluções para a tarefa
Saldo Final............................................................. - 100.000,00 100.000,00 C
05/01/X1 \u2013 Compra de 100 unidades de mercadoria para revenda, no valor unitário de R$ 32,00, com pagamento feito em dinheiro. (Ao preencher o Razonete da conta \u201cCaixa\u201d, lembre-se que no dia 03/01/X1 há um saldo de R$ 100.000,00. Sendo assim, esse valor entrará como saldo anterior). PREENCHER ~~ PREENCHER ~~ PREENCHER
ESTOQUES (AC)
DATA HISTÓRICO DÉBITO CRÉDITO SALDO NATUREZA DO SALDO
Saldo Anterior............................................................................................................... 0 -
05/01/x1 Compra de 100 mercadoria à vista 3,200.00 3,200.00 D
Saldo Final............................................................. 3,200.00 D
CAIXA (AC)
DATA HISTÓRICO DÉBITO CRÉDITO SALDO NATUREZA DO SALDO
Saldo Anterior............................................................................................................... 100,000.00 D
05/01/x1 Compra de 100 mercadorias à vista 3,200.00 D
Saldo Final 96,800.00 D
15/01/X1 \u2013 Venda de 20 unidades do estoque, à vista, pelo valor unitário de R$ 150,00. Nesse momento, será necessário preencher 04 fichas; 02 fichas em relação à venda de mercadorias e 02 referentes à baixa do estoque. Lembre-se que na baixa do estoque, o valor da mercadoria é pelo valor de custo (R$ 32,00) e não pelo valor da venda (R$ 150,00).
RECEITA DE VENDAS:
CAIXA (AC)
DATA HISTÓRICO DÉBITO CRÉDITO SALDO NATUREZA DO SALDO
Saldo Anterior................................................................................................................ 96,800.00 D
15/01/x1 Venda de 20 mercadorias à vista 3,000.00 D
Saldo Final............................................................. 99,800.00 D
RECEITA DE VENDA - À VISTA
DATA HISTÓRICO DÉBITO CRÉDITO SALDO NATUREZA DO SALDO
Saldo Anterior.............................................................................................................. C
15/01/x1 Venda de 20 mercadorias à vista 3,000.00 3,000.00 C
Saldo Final............................................................. 3,000.00 C
BAIXA DO ESTOQUE:
CUSTO DAS MERCADORIAS VENDIDAS
DATA HISTÓRICO DÉBITO CRÉDITO SALDO NATUREZA DO SALDO
Saldo Anterior.............................................................................................................. D
15/01/x1 Custo de mercadorias vendidas V/C 640.00 D
Saldo Final............................................................. 640 D
ESTOQUES (AC)
DATA HISTÓRICO DÉBITO CRÉDITO SALDO NATUREZA DO SALDO
Saldo Anterior................................................................................................................ 3,200.00 D
15/01/x1 Custo de mercadorias V/C 640.00 D
Saldo Final............................................................. 2,560.00 D
31/01/X1 \u2013 Provisionamento da folha de salários, do mês de Janeiro de X1, no valor total de R$ 2.500,00. O provisionamento da folha de salários tem como finalidade reconhecer a despesa com os gastos de salários para pagamento no mês subsequente.
DESPESAS COM SALÁRIOS
DATA HISTÓRICO DÉBITO CRÉDITO SALDO NATUREZA DO SALDO
Saldo Anterior............................................................................................................... D
31/1/x1 Provisão folha de salários- Jan/x1 2,500.00 D
Saldo Final............................................................. 2,500.00 D
SALÁRIOS A PAGAR (PC)
DATA HISTÓRICO DÉBITO CRÉDITO SALDO NATUREZA DO SALDO
Saldo Anterior................................................................................................................ C
31/01/x1 Provisão folha de salários- Jan/x1 2,500.00 C
Saldo Final............................................................. 2,500.00 C
BALANCETE DE VERIFICAÇÃO
BALANCETE DE VERIFICAÇÃO
Empresa Alfa Ltda.
CONTAS SALDOS
DEVEDOR CREDOR
Caixa 99,800.00
Estoques 2,560.00
Salários a pagar 2,500.00
Capital Social 100,000.00
Receitas Vendas à V. 3,000.00
Custo de M.Vendidas 640
Despesas c/Salários 2,500.00
TOTAL 105,500.00 105,500.00
FICHA DE CONTROLE ESTOQUE
FICHA DE CONTROLE DE ESTOQUE
DATA ENTRADA SAÍDA SALDO
QUANTIDADE VALOR UNIT. VLR. TOTAL QUANTIDADE VALOR UNIT. VLR. TOTAL QUANTIDADE VALOR UNIT. VLR. TOTAL
5/01/x1 100 R$ 32.00 R$ 3,200.00 100 R$ 32.00 R$ 3,200.00
15/01/x1 20 R$ 32.00 R$ 640.00 20 R$ 32.00 R$ 640.00
TOTAL 80 R$ 32.00 R$ 2,560.00