Question

Identificar os ativos e passivos circulantes operacionais, dentro de uma estrutura de balanço patrimonial, é uma informação importantíssima na busca das necessidades líquidas de capital de giro. Saber o saldo de tesouraria, é outra informação importante na definição de liquidez de curto prazo. Com as informações abaixo podemos afirmar que o total do Ativo Circulante Operacional, Passivo Circulante Operacional e Saldo de Tesouraria, são consecutivamente? *Considerar o Anexo

Answer 1

Ativo Circulante Operacional  

Contas a receber de clientes 55.000,00

PPDD -3.000,00

Estoques 20.000,00

Impostos a recuperar 2.500,00

Total - ACO 74.500,00

 

Passivo Circulante Operacional  

Fornecedores 50.000,00

Salários e Encargos 8.600,00

Impostos a pagar 2.600,00

Dividendos a pgar 6.000,00

Total - PCO 67.200,00

 

Saldo de Tesouraria  

Caixa/ Bancos 5.000,00

Apl. Financeira 10.000,00

Subtotal 15.000,00

Empréstimos 15.000,00

Leasing 10.000,00

Subtotal 25.000,00

Total - Saldo em Tesouraria -10.000,00

Resposta: R$74.500; R$67.200; -R$10.000