Question

FLUXO DE CAIXA – EXERCÍCIOA Cia. ABC, apesar de manter a regularidade das vendas, vem apresentando insuficiência de caixa. Para possibilitar uma melhor administração financeira da empresa, o seu Diretor Administrativo solicitou ao departamento de contabilidade a elaboração do fluxo de caixa projetado para os próximos seis meses.No momento, a Cia ABC apresenta a seguinte previsão de dados financeiros:1 – Previsão de vendas: 10.000,00, 11.000,00, 12.000,00, 13.000,00, 14.000,00, e 15.000,00.OBS.:do total de vendas mensais, 40% são à vista, 30% têm pagamento com 30 dias e 30% com 60 dias;os impostos sobre vendas giram em torno de 5%, as comissões dos vendedores são de 3% e os gastos com propaganda e publicidade são de 2% sobre as vendas.2 – As duplicatas a receber, referentes às vendas já efetuadas, totalizam R$ 2.500,00 no mês 1 e R$ 3.000,00 no mês 2.3 – De acordo com o setor de compras, a previsão de pagamentos a fornecedores é de 3.000,00, 3.500,00, 4.000,

Answer 1

Boa tarde!

Por ser uma ferramenta de controle financeiro, o Fluxo de Caixa demonstra as entradas e saidas de dinheiro das contas movimentadas pela empresa, sendo possivel visualizar onde se gasta mais, o que pode ser diminuido, onde é possivel investir, além de possibilitar que sejam traçadas metas mais adequadas para um determinado periodo de tempo.

Para fazer o fluxo de caixa da Cia. ABC calcula-se a receita mensal em relação as vendas, uma vez que o pagamento não será feito a vista e após as despesas, que representam um percentual sobre as vendas mensais.

MES   VENDA    40% VISTA   30%        60%

  1    10.000         4.000       3.000 3.000

   2    11.000         4.400       3.300 3.300

   3    12.000        4.800       3.600 3.600

   4    13.000        5.200       3.900 3.900

   5    14.000        5.600       4.200 4.200

   6    15.000        6.000       4.500 4.500

RECEITA DE VENDA MENSAL

     1      2             3             4            5            6

4.000 3.000 3.000       0      0         0

     0 4.400 3.300 3.300       0       0

     0       0 4.800 3.600 3.600     0

     0            0               0 5.200 3.900 3.900

     

0             0         0        0 5.600 4.200  

     0       0       0        0         0      6.000

 4.000  7.400  11.100 12.100 13.100     14.100

                                              RECEITA TOTAL

RECEITA                     M1            M2         M3            M4           M5        M6

VENDAS                4.000      7.400      11.100       12.100      13.100     14.100

DP  A RECEBER   2.500       3.000          0               0             0               0

RECEITA TOTAL  6.500     10.400     11.100      12.100      13.100    14.100

                                                  DESPESA TOTAL

DESPESA                    M1        M2      M3       M4      M5        M6

IMPOSTOS 5%         500      550     600     650      700     750    

COMISSÃO 3%          300      330      360     390      420     450  

PROP/PUBL. 2%        200      220      240    260      280     300

FORNECEDORES   3.000   3.500   4.000

DESPESA TOTAL   4.000   4.600   5.200   1.300    1.400   1.500

                                                  FLUXO DE CAIXA

                                M1             M2            M3           M4           M5          M6

RECEITA           6.500      10.400      11.100      12.100       13.100      14.100

DESPESA         4.000       4.600       5.200      1.300        1.400        1.500

SALDO             2.500       5.800       5.900     10.800      11.700      12.600

SALDO TOTA 2.500       8.300      14.200      25.000    36.700     49.300