explique as razões pelo qual o território do Panamá na americana central é considerado um paraíso fiscal
Soluções para a tarefa
Resposta:
m paraíso fiscal, também conhecido por refúgio fiscal, é uma jurisdição (estado nacional ou região autónoma) onde a lei facilita a aplicação de capitais estrangeiros, com alíquotas de tributação muito baixas ou nulas.
As empresas e contas bancárias abertas em territórios beneficiários do estatuto de paraíso fiscal costumam ser chamadas de offshore.
Atualmente, na prática, ocorre a facilidade para aplicação dos capitais que são de origem desconhecida, protegendo a identidade dos proprietários desse dinheiro, ao garantirem o sigilo bancário absoluto. São territórios marcados por grandes facilidades na atribuição de licenças para a abertura de empresas, além de os impostos serem baixos ou inexistentes. São geralmente avessos à aplicação das normas de direito internacional que tentam controlar o fenômeno da lavagem de dinheiro.
O termo "paraíso fiscal" vem de um erro de tradução do inglês, "tax haven", que na verdade significa "refúgio fiscal". Devido à semelhança entre as palavras haven (refúgio) e heaven (paraíso), surgiu daí o "paraíso fiscal".[1]
xistem várias definições de refúgio fiscal. The Economist adotou a definição de Geoffrey Colin Powell, ex-conselheiro económico da ilha de Jersey: "O que… identifica uma área como sendo 'refúgio fiscal' é a existência de um conjunto de medidas estruturais tributárias criadas deliberadamente para tirar vantagem de, e explorar a demanda mundial de oportunidades para se envolver em evasão tributária". O The Economist salienta que, por essa definição, várias regiões tradicionalmente consideradas "refúgios fiscais" ficariam excluídas.[2]
Frequentemente, autoridades de diversos países se deparam com contas "fantasmas", para onde são canalizados os recursos oriundos de diversos meios ilícitos, como corrupção político-administrativa e tráfico de drogas.
A legislação dos refúgios fiscais faz de tudo para proteger a identidade dos investidores e mantê-los no anonimato.
Caital detido no exterior
Cartaz de sensibilização para o uso legal das entidades offshore.
Embora incompleta, a OCDE estimou em 2007 que o capital detido no exterior somaram entre US$ 5 ou 7 trilhões de dólares, tornando-se cerca de 6-8% do total de investimentos globais sob gestão.[3] A Tax Justice Network (um paraíso grupo de pressão anti-impostos) estimada, mais recentemente, em 2012, que o capital detida no exterior somaram entre 21 ou 32 trilhões de dólares (entre 24-32% do total de investimentos globais).[4][5][6]
Em 2000, o Fundo Monetário Internacional calculou com base nos dados do Banco de Compensações Internacionais que, para centros financeiros offshore selecionados, os ativos transfronteiriços registrados no balanço mantidos em centros financeiros offshore alcançaram um nível de US $ 4,6 trilhões no final de junho de 1999 (cerca de 50 por cento do total dos activos transfronteiriços). Dos US $ 4,6 trilhões, US $ 0,9 trilhão foi detido no Caribe, US $ 1 trilhão na Ásia e a maior parte dos US $ 2,7 trilhões restantes nos principais centros financeiros internacionais (IFCs): Londres, IBF dos EUA e mercado offshore japonês.[7] O Departamento de Tesouro dos Estados Unidos da América estimou que, em 2011, os centros bancários das Caraíbas, que incluem as Bahamas, as Bermudas, as ilhas Caimão, as Antilhas Holandesas e o Panamá, detinham quase US $ 2 trilhões de dólares em dívidas dos Estados Unidos.[8] Destes, estima-se que aproximadamente US $ 1,4 trilhão seja detido apenas nas Ilhas Caimão.[3]
O Wall Street Journal, em um estudo de 60 grandes empresas americanas, descobriu que depositaram 166.000 milhões de dólares em contas no exterior em 2012, abrigando mais de 40% de seus lucros provenientes de impostos nos Estados Unidos.[9] Da mesma forma, Desai, Foley e Hines no Jornal da Economias Públicas descobriu que: "em 1999, 59% das empresas norte-americanas com operações no exterior significativas teve filiais em paraísos fiscais", apesar de não definir "significativa" para esta finalidade.[10] Em 2009, o Government Accountability Office (GAO) informou que 83 das 100 maiores empresas americanas de capital aberto e 63 das 100 maiores empreiteiras que tem um relacionamento profissional com o governo federal dos Estados unidos, estavam mantendo filiais em países geralmente considerados paraísos para evitar impostos. O GAO não rever as operações das empresas para verificar de forma independente que as subsidiárias ajudaram as empresas a reduzir sua carga tributária, mas disseram apenas que, historicamente, o propósito de tais subsidiárias é cortar custos fiscais.[11]