Question

Empresa optante pelo Lucro Real trimestral, apurou no último trimestre de 2017 um Prejuízo Contábil de R$20.000,00, tem no mesmo período R$ 90.000,00 de despesas não dedutíveis e R$ 10.000,00 de receitas não tributáveis. Possuí ainda R$ 20.000,00 de Prejuízos a compensar de exercícios anteriores. O IRPJ e a CSLL a recolher no trimestre será de: *
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Answer 1

Resposta: a soma dos impostos totalizam R$ 10.080,00

Explicação:

Answer 2

Resposta:

R$10.080,00

Explicação:

Prejuízo do último trimestre = (R$ 20.000,00)

+ Despesas não dedutíveis......=  R$ 90.000,00

(-) Receitas não tributáveis.... = (R$ 10.000,00)

Lucro Fiscal........................ =  R$  60.000,00 x 30% = R$ 18.000,00

(-) Compensação.................. = (R$  18.000,00)

 Lucro tributável...................=  R$  42.000,00

 IRPJ = R$ 42.000,00 x 15% = R$ 6.300,00

CSLL = R$ 42.000,00 x  9% = R$ 3.780,00

 

Total IRPJ e CSLL............... = R$10.080,00