Em uma economia capitalista, a área financeira das organizações ocupa um lugar significativo na mente dos gestores organizacionais. Sendo assim, o sistema de informação operacional financeiro é um dos principais atores desse espetáculo, sendo que muitos controles operacionais são necessários para conduzir a área funcional financeira ao desempenho desejado.
Conforme expõem Mazzei et al. (2014), alguns componentes são necessários para que haja o controle financeiro, sendo eles:
I. Fluxo de caixa: um dos principais registros da área financeira diz respeito à entrada e à saída de recursos financeiros do caixa da organização. O registro diário desses dados compõe o sistema operacional financeiro de caixa. A criação de um banco de dados de movimentação de caixa vai fornecer subsídios de informação para a projeção de fluxos de caixas futuros.
II. Controle de contas a pagar: o agendamento das contas a pagar é um sistema de informação operacional de grande importância, pois garante o planejamento dos recursos financeiros necessários para a organização honrar com pontualidade seus compromissos financeiros, garantindo sua sustentabilidade financeira.
III. Controle de contas a receber: o sistema operacional de informação de contas a receber tem o intuído de relacionar todos os recebimentos futuros da organização e, da mesma forma que o sistema de contas a pagar, possibilita o planejamento dos recebimentos futuros, a fim de garantir a sustentabilidade financeira da organização.
IV. Controle de bancos e de conciliação: a utilização de instituições financeiras para gerenciar investimentos e financiamentos é muito comum no mundo organizacional. Geralmente, essas instituições possuem sistemas de informação próprios e possibilitam o intercâmbio de arquivos de dados para a conciliação das informações com o sistema de informação da empresa. Essa conciliação é fundamental para um gerenciamento financeiro adequado.
V. Controle de operações financeiras: o sistema de informação operacional financeiro deve cuidar das operações de descontos de títulos, bem como dos controles de parcelas de financiamento e de juros recebidos das aplicações financeiras.
VI. Controle de cobrança: o sistema operacional de cobrança deve registrar todos os dados das transações comerciais com débitos não quitados, bem como o resultado das negociações e dos acordos realizados com os clientes inadimplentes.
Para as asserções acima assinale a alternativa correta:
Escolha uma:
a. I, II e III, apenas.
b. IV, V e IV, apenas.
c. III, IV e V, apenas.
d. IV e V, apenas.
e. Todas as alternativas estão corretas.
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Resposta: e. Todas as alternativas estão corretas.
Explicação:
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