Question

Com base nas seguintes informações abaixo, montar corretamente a DRE - Demonstração do Resultado do Exercício após o os cálculos dos JSCP e dos tributos. Calcular e contabilizar os JSCP, IRPJ e CSLL, considerando 2 sócios com 50% de participação na empresa (sócia A e sócio B). Elaborar corretamente o Patrimônio Líquido considerando o Resultado Líquido do Exercício. Seguem os dados para as respectivas elaborações: Receitas de Vendas R$ 508.000,00; Vendas Canceladas R$ 76.000,00; Tributos sobre as vendas 27,25%; CMV R$ 170.780,00; Despesas com fretes e seguros R$ 10.115,00; Despesas com salários R$ 18.200,00; Despesas com aluguel R$ 30.385,00; Depreciação R$ 4.800,00. A TJPL é de 8,0% ao ano; Calcular os tributos com base no Lucro Real anual. 15% de IRPJ + 10% se houver adicional e 9% CSLL. Abaixo foram fornecidos os valores de uma forma aleatória das contas do Patrimônio Líquido.
Ajuste de Avaliação Patrimonial = 71.000,00
Capital a Integralizar = 100.000,00
Reservas de Capital = 71.126,00
Capital Social = 507.182,00
Reservas de Lucros = 124.192,00
Após a elaboração das Demonstrações Financeiras (DRE e BP), pode se afirmar que a Lucro Líquido do Exercício, o JSCP e o IRPJ e CSLL são respectivamente:
a) R$ 24.168,00; R$ 53.880,00; R$ 7.632,00
b) R$ 80.000,00; R$ 48.200,00; R$ 19.200,00
c) R$ 18.120,00; R$ 61.880,00; R$ 4.348,80
d) R$ 26.120,00; R$ 53.880,00; R$ 6.268,80
e) R$ 24.168,00; R$ 48.200,00; R$ 7.632,00

Answer 1

Resposta:

R$ 24.168,00; R$ 48.200,00; R$ 7.632,00

Explicação: