Cia Magé tem lucro antes do IR e da CSSL no valor de R$ 10.000,00. Sabendo que neste resultado existem brindes no valor de R$ 1.000,00 e a base negativa nos anos anteriores no valor de R$ 4.000,00, informe a CSSL (9%) devida no ano e o Prejuízo Fiscal a ser compensado no próximo período, respectivamente
A. R$ 630,00 e R$ 1000,00
B. R$ 567,00 e 0,00
C. R$ 882,00 e 0,00
D. R$ 702,00 e R$ 700,00
E. R$ 693,00 e R$ 700,00
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A CSSL devida no ano e o Prejuízo Fiscal a ser compensado no próximo período são, respectivamente: R$ 693,00 e R$ 700,00
Veja como fazemos para encontrar a resposta acima:
- Temos o lucro antes dos tributos (IR - Imposto de Renda e CSLL - Contribuição Social sobre o Lucro Líquido) no valor de R$ 10.000,00 + Brindes no valor de R$ 1.000,00;
- Temos, portanto, "Lucro real" antes do "Prejuízo Fiscal" = R$ 11.000,00 (-) "Prejuízo fiscal" R$3.300,00 => Assim, "Lucro real" = R$ 7.700,00 => "IR" (15% -> desconto) = R$ 1.155.00, e "CSSL" (9% -> desconto) = R$ 693,00
- Lucro real: R$ 11.000,00 x 0,30 = R$ 3.300,00
- Saldo relativo ao "Prejuízo Fiscal" a ser compensado no próximo período: R$ 700,00.
Aprenda aqui sobre o cálculo da CSLL - Contribuição Social sobre o Lucro Líquido e IR - Imposto de renda: https://brainly.com.br/tarefa/19177743
Bons estudos!
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