Question

As organizações procuram manter o fluxo de caixa estabilizado para que assim possam ter condições de
manterem as suas atividades operacionais.
O fluxo de caixa podemos entende-lo como o termômetro que mede a capacidade financeira das
empresas. O grande problema com fluxo de caixa geralmente ocorre com as pequenas e medias empresas.
pois estas não possuem um controle fiel sobre o mesmo. Este tipo de categoria de empresa
constantemente praticam as antecipações de cartões e também as antecipações de duplicatas.
Geralmente recorrem a um banco ou agencia financeira para efetuar as devidas trocas. O grande problema
é que uma fatia da lucratividade da empresa acaba ficando com as agencias financeiras e também que
com a antecipação de duplicatas e cartões acaba causando o chamado buraco financeiro no fluxo de caixa,
obrigando muitas vezes as empresas a repetirem esta antecipação, entrando assim em um ciclo vicioso e
comprometendo o fluxo de caixa da empresa.
A empresa Vale do Sol, necessitando de capital para emprego em suas atividades sociais, contratou com o
Banco Alpha uma operação de desconto de duplicatas. Na data do desconto (30-05-X1), a Vale do Sol
apresentava uma carteira de Clientes de $30.000,00.
A operação envolveu quatro títulos dessa carteira, cujos valores, vencimentos e taxas de descontos
encontra-se no quadro abaixo:
DUPLICATA
VENCIMENTO
VALOR
TAXA DE
DESCONTO
1
30/06/X1
R$ 5.000,00
10%

Answer 1

Resposta: letra c

Explicação:

Answer 2

Resposta:

DUPLICATA

VENCIMENTO

VALOR

TAXA DE

DESCONTO

        1

30/06/X1

R$ 5.000,00

10%

        2

15/07/X1

R$ 6.000,00

15%

        3

15/08/X1

R$ 5.500,00

20%

        4

20/09/X1

R$ 4.500,00

25%

Mediante o quadro acima com os respectivos valores de duplicatas, vencimentos e taxas de desconto, e sabendo-se que o calculo é elaborado por capitalização simples pode-se afirmar:

I - O valor das despesas financeiras ocorridas na transação é de R$ 3.625,00

II - O valor creditado em conta corrente na empresa é de R$ 17.375,00

III - O valor da despesa financeira da duplicata 3 é de R$ 1.100,00

IV - O valor líquido da duplicata 4 a receber pela empresa é de R$ 3.450,00

V - O valor das despesas financeiras da duplicata 2 é de R$ 850,00

Assinale a alternativa que contenha apenas as afirmativas corretas:

A) I - III - V

B) II - III - IV

C) I - II - IV

D) II - III - V

E) I - II - III

Explicação:

Correta:

E) I - II - III