Question

A XYZ Modas LTDA revende roupas femininas, está estabelecida em Santa Catarina e é optante pelo Simples Nacional. Sua RBT 12 é de R$ 420.000,00. Em junho de 20X2, realizou vendas de R$ 23.000,00, sendo que destas, R$ 1.200,00 em mercadorias foram devolvidas.

Elaborada pela professora, 2021.

ANEXO I DA LEI COMPLEMENTAR No 123, DE 14 DE DEZEMBRO DE 2006
(Redação dada pela Lei Complementar nº 155, de 2016) Produção de efeito
(Vigência: 01/01/2018)
Alíquotas e Partilha do Simples Nacional – Comércio
Receita Bruta em 12 Meses (em R$) Alíquota Valor a Deduzir (em R$)
1a Faixa Até 180.000,00 4,00% -
2a Faixa De 180.000,01 a 360.000,00 7,30% 5.940,00
3a Faixa De 360.000,01 a 720.000,00 9,50% 13.860,00
4a Faixa De 720.000,01 a 1.800.000,00 10,70% 22.500,00
5a Faixa De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 14,30% 87.300,00
6a Faixa De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 19,00% 378.000,00

Faixas Percentual de Repartição dos Tributos
IRPJ CSLL Cofins PIS/Pasep CPP ICMS
1a Faixa 5,50% 3,50% 12,74% 2,76% 41,50% 34,00%
2a Faixa 5,50% 3,50% 12,74% 2,76% 41,50% 34,00%
3a Faixa 5,50% 3,50% 12,74% 2,76% 42,00% 33,50%
4a Faixa 5,50% 3,50% 12,74% 2,76% 42,00% 33,50%
5a Faixa 5,50% 3,50% 12,74% 2,76% 42,00% 33,50%
6a Faixa 13,50% 10,00% 28,27% 6,13% 42,10% -
​

Com base nas informações apresentadas, referente ao período mencionado, analise as afirmativas:

I. Seu IRPJ englobado no DAS será de R$ 78,43.
II. O montante do DAS à recolher será de R$ 1.426,00.
III. O PIS e a COFINS a recolher representarão juntos o total de 15,5% do DAS.
IV. Está tributada pela 3º faixa do Anexo I, e a porcentagem de seu ICMS repartido no DAS será de 33,5%.

Está correto o que se afirma em:

Answer 1

Resposta:

I, II, III e IV.

Explicação:

Answer 2

Resposta:

exatamente, RBT12xAliq-PD / (BT12) = 420000X9,5% -13860 /(420000) = 6,2%

6,2% DE 21800(23000-1200) = 1351,60

irpj         csll       cofins pis           cpp icms

5,50% 3,50% 12,74% 2,76% 42,00% 33,5%

=74,34 =47,31 =172,19 =37,30    =567,67     =452,79

Seu IRPJ englobado no DAS = 74,34

O montante do DAS à recolher 1351,60

O PIS e a COFINS a recolher representarão 12,74 + 2,76 = 15,50%

A TERCEIRA FAIXA , O ICMS É DE 33,5%

Explicação: