A utilização da ferramenta fluxo de caixa é de extrema importância para a gestão financeira da empresa. Um fluxo de caixa contempla basicamente as seguintes linhas totalizadoras:
A) Saldo Inicial – Informações referentes ao saldo de caixa que encerrou o período anterior
B) Total das Contas a Receber – Informações referentes ao volume/semana de recebimentos
C) Total das Contas a Pagar – Informações referentes volume/semana de pagamentos
D) Saldo Parcial/operacional – Diferença entre o total dos recebimentos e dos pagamentos da semana
E) Saldo Final – Saldo inicial adicionado do saldo parcial
Abaixo está apresentada a planilha de fechamento do fluxo de caixa (realizado) referente a movimentação de caixa do mês anterior. Os dados estão destacados com as linhas totalizadoras do saldo inicial de cada semana, o total das entradas, o total das saídas, o saldo operacional semanal e o saldo final semanal. Ainda estão detalhados os valores a receber (por cliente) e os valores a pagar (por fornecedores).
Analise as afirmativas que seguem e assinale a alternativa que descreve corretamente, sobre essa ferramenta de Fluxo de Caixa, I – A empresa apresentou segundo o texto da disciplina.
I- A empresa apresentou um fluxo de caixa bem controlado, visto que apenas em uma semana a empresa apresentou saldo final negativo.
II – Pode-se afirmar que a empresa apresentou no fechamento do mês um saldo final ainda melhor, quando comparado com o período anterior.
III – Os pagamentos estiveram mais concentrados, em mais de 50%, na segunda semana. Apesar do volume de desembolsos, a empresa ainda conseguiu apresentar saldo final positivo.
IV – O fluxo de caixa deste mês apresentado traz uma situação muito preocupante, visto que a empresa não está conseguindo saldar todos os gastos e teve que recorrer a empréstimos bancários.
A respeito dessas assertivas, assinale a opção correta segundo o conteúdo das aulas e no texto da disciplina:
A) A assertiva I e III é uma proposição verdadeira e a II e IV é falsa.
B) A assertiva I, III e IV é uma proposição verdadeira e apenas a II é falsa.
C) A assertiva II e III é uma proposição verdadeira e a I e IV é falsa.
D) A assertiva III e IV é uma proposição verdadeira e a I e II é falsa.
E) Todas as assertivas anteriores são verdadeiras
Soluções para a tarefa
- Assertiva I e IV são falsas e as assertivas II e III são verdadeiras.