A Sociedade Empresária GD, optante pelo Simples Nacional, possui RBT12 de R$1.750.000,00 e faturou R$153.222,00 em dezembro/2020. Sabendo que a atividade principal da empresa é a comercial e que não possui redução do ICMS na apuração, qual o valor da guia DAS ser recolhida?
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O valor da Guia DAS é de R$14.424,00.
Segue o cálculo:
1º passo) Valor da RBT12 = R$1.750.000,00
2º passo) Alíquota (basta consultar, consoante o setor de atuação da empresa) => 10,70%
3º passo) Alíquota efetiva => [(RBT12 x ALIQ) – PD] / RBT12
RBT12 = 1.750.000,00
ALIQ = 10,70%
PD (parcela a deduzir) = 22.500,00
[(1.750.000 x 10,70%) - 22.500 / 1.750.000
187250 - 22.500 / 1.750.000
0.09414285714 ou 9,41%
Valor do simples:
9,41% de 153.222 = 14.424
Bons estudos!
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