A “SÓ METAIS” é uma indústria do setor metal mecânico que produz e comercializa peças para a indústria naval. A empresa está situada em dois estados no Brasil, possui mais de quinhentos funcionários, está há mais de cinco anos no mercado, sendo a empresa líder do segmento em âmbito regional, além de ser amparada por rigorosos processos técnicos e legais de fabricação. O engenheiro mecânico Jorge Luiz é o sócio fundador da empresa, sendo também o diretor executivo dos negócios. Atualmente, a empresa tem enfrentado sérios problemas financeiros e Jorge Luiz constatou que o setor financeiro não vem desempenhando um bom trabalho, pois, diversas análises e indicadores financeiras não estão sendo realizados.
Sabendo da sua competência e conhecimento no assunto, Jorge Luiz contratou você para assumir o setor financeiro da empresa, e sua missão agora é elaborar um relatório no qual deverá apresentar soluções para os problemas da organização.
Para elaborar esse relatório, considere as informações a seguir:
1º) O empresário não conhece a posição patrimonial da organização. Desse modo, descreva em seu relatório o que é o Balanço Patrimonial, e como esse demonstrativo pode auxiliar o empresário nas tomadas de decisão financeira.
2º) A “SÓ METAIS” precisou solicitar empréstimos para honrar seus compromissos de curto prazo, e o empresário desconhece a liquidez atual da empresa. Assim, apresente aos diretores quais são os principais indicadores de liquidez, e como pode ajudá-los para compreender a capacidade de pagamento da empresa.
3º) Foi detectado que a empresa possui um ciclo de caixa (financeiro) de 80 dias, considerado elevado para os padrões de mercado do negócio. Descreva em seu relatório, quais medidas podem ser tomadas para reduzir o atual ciclo de caixa da organização.
Soluções para a tarefa
Resposta:
O balanço patrimonial é um relatório contábil que avalia a condição patrimonial e financeira de uma empresa ao final de um período, geralmente de 12 meses, que fornece um quadro geral sobre a situação econômica e contábil da empresa, listando todos os bens, direitos e valores que ela possui em um determinado momento, o que auxilia o empresário nas futuras tomadas de decisão. Com a reunião do dados do balanço patrimonial é possível chegar aos indicadores de liquidez. A liquidez é a facilidade que um ativo tem em ser convertido em dinheiro, mantendo as contas da empresa sempre num cenário favorável. Para melhor entender a aplicabilidade da liquidez, ela é dividida em 4 tipos de indicadores: liquidez corrente, liquidez seca, liquidez imediata e liquidez geral. O que podemos dizer resumidamente que a liquidez imediata trata das obrigações da empresa a curtíssimo prazo, a liquidez seca e a corrente dizem respeito às obrigações de curto prazo, enquanto a liquidez geral compreende as obrigações de longo prazo. As iniciativas de otimização do ciclo de caixa devem começar com a redução do prazo médio de estoque. Para isso, é necessário realizar melhorias nos processos de compras e produção, com objetivos de determinar volumes adequados, fazendo uma melhor previsão de demanda e, consequentemente, reduzindo o nível de estoque.