Question

A J.K. Ltda é uma empresa que atua no ramo de revenda de produtos voltados ao mercado de moda feminina. No final do ano corrente, apresentava os seguintes saldos e contas contábeis:

SALÁRIOS (VENDAS) 4.562,00 ICMS SOBRE FATURAMENTO 20.982,28
RESERVA DE LUCROS PARA EXPANSÃO 7.800,00 CONTAS A PAGAR 16.395,74
CMV 110.156,95 SEGUROS A APROPRIAR 4.849,66
ESTOQUE 35.798,30 COMISSÕES DE VENDAS 5.245,57
DEVOLUCOES DE VENDA 152,99 ICMS A RECOLHER 20.981,49
DUPLICATAS A RECEBER 107.421,00 CAIXA 16.985,23
PIS A RECOLHER 2.885,06 PIS SOBRE FATURAMENTO 2.885,06
RESERVA ESTATUTARIA 4.892,04 CAPITAL SOCIAL 220.000,00
DEPRECIAÇÃO VEICULOS (VENDAS) 2.170,87 VEICULOS 130.252,00
FORNECEDORES CP 45.672,30 VENDA DE MERCADORIAS 174.852,30
DEPRECIAÇÃO ACUMULADA VEICULOS 26.050,40 RESERVA LEGAL 9.057,00
SALARIOS ADM 7.200,00 MOVEIS 20.785,36
BANCO DO BRASIL 71.296,40 ALUGUEL ADM 1.510,00
DEPRECIAÇÃO ACUMULADA MOVEIS 2.078,54 SALARIOS A PAGAR 11.762,00
DEPRECIACAO ADM 173,21


Considerando as informações acima, é possível identificar que as contas possuem natureza patrimonial e de resultado. Desta forma, frente ao conteúdo da disciplina, é necessário:

a) Estruturar o Balancete Contábil.

b) Estruturar a DR, observando os grupos, subgrupos bem como as respectivas contas. (Observações: desconsiderar as participações e provisões de IR e CSLL).

c) Encerrar as contas de resultado com a transferência para a conta transitória “Resultado do Exercício”.

d) Estruturar a DLPA considerando que, de acordo com o contrato social, 5% do resultado foi alocado para reserva legal, 20% para reserva de contingência e o restante foi distribuído aos sócios em forma de dividendos.

e) Transferir os saldos das contas para o Balanço Patrimonial de acordo com a DLPA.

Answer 1

Alguma alma viva ajuda com esse exercício devido a dúvidas decorrentes?

Pois fechar o balanço não está fácil.