A J.K. Ltda é uma empresa que atua no ramo de revenda de produtos voltados ao mercado de moda feminina. No final do ano corrente, apresentava os seguintes saldos e contas contábeis: Considerando as informações acima, é possível identificar que as contas possuem natureza patrimonial e de resultado. Desta forma, frente ao conteúdo da disciplina, é necessário: a) Estruturar o Balancete Contábil. b) Estruturar a DR, observando os grupos, subgrupos bem como as respectivas contas. (Observações: desconsiderar as participações e provisões de IR e CSLL). c) Encerrar as contas de resultado com a transferência para a conta transitória “Resultado do Exercício”. d) Estruturar a DLPA considerando que, de acordo com o contrato social, 5% do resultado foi alocado para reserva legal, 20% para reserva de contingência e o restante foi distribuído aos sócios em forma de dividendos. e) Transferir os saldos das contas para o Balanço Patrimonial de acordo com a DLPA. Importante.
Soluções para a tarefa
A) ELABORAR O BALANCETE DE VERIFICAÇÃO
BALANCETE
D C
SALÁRIOS (VENDAS) 4.562,00
RESERVA DE LUCROS PARA EXPANSÃO 7.800,00
CMV 110.156,95
ESTOQUE 35.798,30
DEVOLUCOES DE VENDA 152,99
DUPLICATAS A RECEBER 107.421,00
PIS A RECOLHER 2.885,06
RESERVA ESTATUTARIA 4.892,04
DEPRECIAÇÃO VEICULOS (VENDAS) 2.170,87
FORNECEDORES CP 45.672,30
DEPRECIAÇÃO ACUMULADA VEICULOS 26.050,40
SALARIOS ADM 7.200,00
BANCO DO BRASIL 71.296,40
DEPRECIAÇÃO ACUMULADA MOVEIS 2.078,54
DEPRECIACAO ADM 173,21
ICMS SOBRE FATURAMENTO 20.982,28
CONTAS A PAGAR 16.395,74
SEGUROS A APROPRIAR 4.849,66
COMISSÕES DE VENDAS 5.245,57
ICMS A RECOLHER 20.981,49
CAIXA 16.985,23
PIS SOBRE FATURAMENTO 2.885,06
CAPITAL SOCIAL 220.000,00
VEICULOS 130.252,00
VENDA DE MERCADORIAS 174.852,30
RESERVA LEGAL 9.057,00
MOVEIS 20.785,36
ALUGUEL ADM 1.510,00
SALARIOS A PAGAR 11.762,00
SALDO FINAL 542.426,87 542.426,87