Question

A Guará Serviços Financeiros está elaborando o orçamento de caixa para agosto, setembro e outubro do ano vigente. Todos os recebimentos se referem à prestação de serviços de consultoria e são recebidos 100% à vista. O Diretor Financeiro está preocupado, pois sabe que dispõe de poucos recursos no caixa e que usualmente esses três meses apresentam uma queda nos recebimentos da empresa. Pede-se analisar o orçamento de caixa abaixo:
agosto setembro outubro

1) TOTAL DE RECEBIMENTOS R$ 100,00 R$ 120,00 R$ 80,00
2) TOTAL DE PAGAMENTOS R$ 90,00 R$ 100,00 R$ 110,00
3) FLUXO LÍQUIDO DE CAIXA (1-2) R$ 10,00 R$ 20,00 -R$ 30,00
4) SALDO INICIAL R$ 25,00 R$ 35,00 R$ 55,00
5) SALDO FINAL (3+4) R$ 35,00 R$ 55,00 R$ 25,00
6) SALDO MÍNIMO DE CAIXA R$ 20,00 R$ 20,00 R$ 20,00
7) SALDO A FINANCIAR (5-6) - - -
8) SALDO EXCEDENTE (5-6) R$ 15,00 R$ 35,00 R$ 5,00

Analisando o orçamento de caixa da Guará e a preocupação do seu Diretor Financeiro, aponte qual alternativa abaixo representa a situação da empresa.

Escolha uma:
a. A situação financeira da empresa é complicada, pois além da necessidade de caixa em todos os meses, os recebimentos em outubro são muito inferiores aos outros meses
b. Como o fluxo líquido de caixa de outubro é negativo, deverá ser realizado um empréstimo para cobertura do caixa.
c. Não há motivos para preocupação nesses três meses, pois haverá excedente de caixa em todos. Correto
d. Há motivos para preocupação em setembro e outubro, pois haverá saldo a financiar nesses meses
e. O único mês em que há saldo a financiar é setembro, portanto, basta obter um empréstimo de curto prazo

Answer 1

c. Não há motivos para preocupação nesses três meses, pois haverá excedente de caixa em todos. Correto

Answer 2

A certa é a C !!! Não há motivos para preocupação nesses três meses...