A empresa YZ efetuou uma compra de mercadoria por R$ 39,500,00. Neste montante estão incluso impostos a recuperar de R$ 7110,00. NO
periodo seguinte a mesma vendeu toda a mercadora por R$ 95.400,00 sobre esse valor incidiram ICMS de R$ 17.172,00. Foi registado
também um desconto condicional de R$ 10,000,00 e Outras Receitas de R$ 4.500,00. No inal do periodo a DRE - Demonstração do
Resultado do Exercicio apresentou um Lucro Bruto de:
R$ 35,838,00
R$ 45,838,00
R$ 78.228,00
R$ 32,390,00
R$ 40.338,00
Soluções para a tarefa
Resposta:
SEM RESPOSTA
Explicação:
Nota Fiscal de Compra _______________ $39,500.00
Base de Cálculo Tributos Compra ____ $39,500.00
Aliquota de ICMS ____________________ 18%
ICMS da Compra ____________________ $(7,110.00)
Aliquota de PIS ______________________ 1.65%
PIS da Compra ______________________ $(651.75)
Aliquota de COFINS __________________ 7.60%
COFINS da Compra __________________ $(3,002.00)
Valor do Estoque (CMV) ______________$28,736.25 (=)
Receita de Vendas _______________ $95,400.00
Desconto Condicional ____________ $10,000.00
Desconto Incondicional ___________
Base de Cálculo Tributos Venda ____ $95,400.00
Aliquota de ICMS ________________ 18%
ICMS da Venda __________________ $(17,172.00)
Aliquota de PIS ________________ 1.65%
PIS da Venda __________________ $(1,574.10)
Aliquota de COFINS ________________ 7.60%
COFINS da Venda __________________ $(7,250.40)
Receita Bruta de Vendas _________ $59,403.50 (=)
CMV _________________________ $(28,736.25)
Lucro Bruto ___________________ $30,667.25 (=)
Apuração de ICMS
ICMS da Compra _________________ $(7,110.00)
ICMS da Venda ___________________ $17,172.00
ICMS a Pagar _____________________ $10,062.00 (=)
Apuração de PIS
PIS da Compra _________________ $(651.75)
PIS da Venda ___________________ $1,574.10
PIS a Pagar _____________________ $922.35 (=)
Apuração de COFINS
COFINS da Compra __________________ $(3,002.00)
COFINS da Venda ___________________ $7,250.40
COFINS a Pagar __________________________ $4,248.40 (=)
Total de Impostos a Pagar __________ $10,062.00
Total de Tributos a Pagar ____________ $15,232.75 [ 10,062 + 922.35 + 4,248.40 ]
Resposta:
R$45.838,00
Explicação:
Receita Bruta com Vendas............................ R$ 95.400,00
( - ) Impostos faturados....... ( R$ 17.172,00 )
Receita Líquida ............................... R$ 78.228,00
( - ) C.M.V ...........................( R$ 32.390,00 )
Lucro Bruto ...........................R$ 45.838,00