Contabilidade, perguntado por vasquesofia1163, 1 ano atrás

A empresa HPJ Ltda., tributada pelo Lucro real, teve no trimestre os seguintes saldos:



Receitas de Mercadorias R$ 4.500.000,00
Receitas com serviços R$ 1.340.000,00
Receitas financeiras R$ 201.500,00
Exclusões R$ 200.000,00
Adições R$ 87.500,00
IR Retido na Aplicação R$ 30.200,00
Prejuízos Anteriores R$ 452.800,00


Sabendo-se que as despesas e os custos somados são 70% do total de receitas, o IRPJ e a CSLL foram respectivamente

Soluções para a tarefa

Respondido por caroolinecorrea
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Veja abaixo o passo a passo para calcular a DRE da empresa HPJ Ltda., tributada pelo Lucro real:

Explicação:

Conforme o enunciado, a  empresa HPJ Ltda:

  • é optante pelo Lucro Real.
  • teve adições nem exclusões no período

Neste caso, o cálculo do IR a ser considerado neste mês terá como base:

  • uma alíquota de 25%

Sendo:

  • 15% sobre o lucro total
  • 10% sobre o valor do lucro que ultrapassar R$ 60.000,00

Cálculo

Receita de Mercadorias: R$ 4.500.000,00

Receitas com serviços R$ 1.340.000,00

Receitas financeiras R$ 201.500,00

Custos e despesas (70%) R$ 4.229.050‬

( - ) Exclusões R$ 200.000,00

( + ) Adições R$ 87.500,00

Lucro Base a considerar: R$ 1.524.950‬

( - ) Prejuízo a deduzir R$ 457.485‬

Valor base para calcular IR e CSLL R$ 1.067.465‬

IR total = R$ 260.866,25‬

  • IR= R$ 1.067.465* 15% = 160.119,75‬
  • IR adicional= ( R$ 1.067.465 - R$ 60.000) * 10% = 100.746,5‬

CSLL = R$ 96.071,85‬

  • IR= R$ 1.067.465 * 9% = 96.071,85‬

Como calcular o prejuízo a deduzir

( - ) Prejuízo a deduzir R$ 1.778.700‬

  • R$ 5.929.000‬ * 30% = R$ 1.778.700‬
  • 30% é o valor fixado em lei que pode ser deduzido do prejuízo anterior

Veja neste link:

A Alfa LTDA é optante pelo Lucro Real. No mês de março de 20X9, apurou o resultado antes da provisão do IR de R$ 220.000,00. https://brainly.com.br/tarefa/23285502

Pelo livro de apuração do ICMS, um comerciante apurou o valor de 220.000 de ICMS  brainly.com.br/tarefa/21700887

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