Question

A empresa HPJ Ltda., tributada pelo Lucro real, teve no trimestre os seguintes saldos:



Receitas de Mercadorias R$ 4.500.000,00
Receitas com serviços R$ 1.340.000,00
Receitas financeiras R$ 201.500,00
Exclusões R$ 200.000,00
Adições R$ 87.500,00
IR Retido na Aplicação R$ 30.200,00
Prejuízos Anteriores R$ 452.800,00


Sabendo-se que as despesas e os custos somados são 70% do total de receitas, o IRPJ e a CSLL foram respectivamente.

IRPJ R$ 118.715,00 e CSLL R$ 275.587,50

IRPJ R$ 305.787,50 e CSLL R$ 112.243,50

IRPJ R$ 305.787,50 e CSLL R$ 275.587,50

IRPJ R$ 118.715,00 e CSLL R$ 87.500,00

IRPJ R$ 275.587,50 e CSLL R$ 112.243,50

Answer 1

Resposta: Também gostaria de saber.

Explicação:

Answer 2

A alíquota de IRPJ é tributado em 25% da receita líquida total, para o caso de lucro acima de 20 mil reais.

Ou seja, nesse caso, calculamos o IRPJ:

5446000 de receita - 3812200 de custos = 1633800 de lucro tributável.

De IRPJ, o valor a pagar é 25%, ou seja, 408450 reais.

A alíquota da CSLL é 9% para qualquer lucro, assim, calculamos o CSLL:

Para um lucro de 1633800 reais, o valor a pagar de CSLL é 9% disso, ou seja, 147042 reais.

Dependendo do tamanho da empresa e da modalidade dela, é possível escolher outras modalidades de tributação que sejam mais convenientes.